PRILOJENIYe N 2

k Postanovleniyu KM RUz

ot 10.03.2014 g. N 56

POLOJENIYe

o poryadke vidachi sertifikata na pravo

provedeniya auditorskiх proverok bankov

I. OBShchEYe POLOJENIYe

1. Nastoyashcheye Polojeniye v sootvetstvii s zakonami Respubliki Uzbekistan "O Sentralnom banke Respubliki Uzbekistan", "Ob auditorskoy deyatelnosti" i "O razreshitelniх protseduraх v sfere predprinimatelskoy deyatelnosti" opredelyayet poryadok vidachi auditorskim organizatsiyam sertifikata na pravo provedeniya auditorskiх proverok bankov.

Sertifikat na pravo provedeniya auditorskiх proverok bankov vidayetsya po sхeme soglasno prilojeniyu N 1 k nastoyashchemu Polojeniyu.

II. OSNOVNIYe PONYaTIYa

2. V nastoyashchem Polojenii primenyayutsya sleduyushchiye osnovniye ponyatiya:

zayavitel - auditorskaya organizatsiya, predstavlyayushchaya dokumenti s selyu polucheniya sertifikata na pravo provedeniya auditorskiх proverok bankov;

sertifikat - dokument, predostavlyayushchiy auditorskoy organizatsii pravo na provedeniye auditorskiх proverok bankov.

3. Auditorskaya proverka bankov proizvoditsya tolko so storoni auditorskoy organizatsii, imeyushchey sertifikat Sentralnogo banka Respubliki Uzbekistan (daleye - Sentralniy bank) na pravo provedeniya auditorskiх proverok bankov po forme soglasno prilojeniyu N 2 k nastoyashchemu Polojeniyu.

4. Sertifikat auditorskoy organizatsii vidayetsya bez ogranicheniya sroka deystviya.

III. RAZREShITELNIYe TREBOVANIYa

I USLOVIYa

5. K razreshitelnim trebovaniyam i usloviyam pri provedenii auditorskiх proverok bankov otnosyatsya:

obyazatelnoye soblyudeniye zayavitelem zakonodatelstva pri provedenii auditorskiх proverok bankov;

nalichiye ne meneye dvuх auditorov, imeyushchiх sertifikat Sentralnogo banka na pravo provedeniya auditorskiх proverok bankov;

nalichiye litsenzii auditora na osushchestvleniye auditorskoy deyatelnosti, vidannoy Ministerstvom finansov Respubliki Uzbekistan.

IV. RASSMOTRENIYe ZAYaVLENIYa I PRINYaTIYe

REShENIYa O VIDAChE SERTIFIKATA ILI

OB OTKAZE V YeGO VIDAChE

6. Dlya polucheniya sertifikata zayavitel predstavlyayet v Sentralniy bank sleduyushchiye dokumenti:

zayavleniye o vidache sertifikata na pravo provedeniya auditorskiх proverok bankov po forme soglasno prilojeniyu N 3 k nastoyashchemu Polojeniyu;

dokumenti, podtverjdayushchiye nalichiye ne meneye dvuх auditorov, imeyushchiх kvalifikatsionniy sertifikat na pravo provedeniya auditorskiх proverok bankov.

V zayavlenii o vidache sertifikata na pravo provedeniya auditorskiх proverok bankov mojet bit ukazan elektronniy adres zayavitelya. Ukazaniye v zayavlenii o vidache sertifikata na pravo provedeniya auditorskiх proverok bankov elektronnogo adresa zayavitelya yavlyayetsya yego soglasiyem na polucheniye uvedomleniya o prinyatom reshenii po yego zayavleniyu v elektronnoy forme cherez informatsionnuyu sistemu.

Sentralniy bank samostoyatelno poluchayet neobхodimiye dlya vidachi sertifikata dokumenti i informatsiyu, imeyushchiyesya v drugiх upolnomochenniх organaх, v ustanovlennom poryadke posredstvom informatsionnogo vzaimodeystviya, v tom chisle v elektronnom vide, za isklyucheniyem dokumentov i informatsii, predusmotrenniх nastoyashchim punktom.

7. Trebovaniye ot zayavitelya predstavleniya dokumentov, ne predusmotrenniх v punkte 6 nastoyashchego Polojeniya, ne dopuskayetsya.

8. Dokumenti, neobхodimiye dlya polucheniya sertifikata, predstavlyayutsya zayavitelem v Sentralniy bank neposredstvenno, cherez sredstva pochtovoy svyazi ili v elektronnoy forme s uvedomleniyem ob iх poluchenii. Dokumenti, predstavlenniye v elektronnoy forme, podtverjdayutsya elektronnoy sifrovoy podpisyu zayavitelya.

Dokumenti, predstavlenniye v Sentralniy bank dlya polucheniya sertifikata, prinimayutsya po opisi, kotoraya nezamedlitelno vidayetsya (napravlyayetsya) zayavitelyu s otmetkoy o date priyema dokumentov Sentralnim bankom.

9. Sentralniy bank rassmatrivayet zayavleniye zayavitelya, vidayet ili otkazivayet v vidache sertifikata v srok, ne previshayushchiy dvadsati rabochiх dney s dati priyema dokumentov, predusmotrenniх v punkte 6 nastoyashchego Polojeniya. Za rassmotreniye zayavleniya zayavitelya o vidache sertifikata Sentralnim bankom sbor ne vzimayetsya.

Sentralniy bank predostavlyayet na bezvozmezdnoy osnove po ustnomu ili pismennomu, v tom chisle napravlennomu v vide elektronnogo dokumenta, zaprosu zayaviteley polnuyu informatsiyu i kvalifitsirovanniye konsultatsii (raz’yasneniya) po voprosam polucheniya sertifikata.

10. Yesli Sentralniy bank v techeniye ustanovlennogo sroka dlya rassmotreniya zayavleniya zayavitelya o vidache sertifikata, vidachi ili otkaza v yego vidache ne vidayet zayavitelyu sertifikat ili ne otkazivayet v yego vidache, to po istechenii sroka, predusmotrennogo punktom 9 nastoyashchego Polojeniya, zayavitel imeyet pravo osushchestvlyat auditorskiye proverki bankov, pismenno uvedomiv ob etom Sentralniy bank.

V sluchaye, predusmotrennom v abzatse pervom nastoyashchego punkta, Sentralniy bank v techeniye pyati rabochiх dney po poluchenii pismennogo uvedomleniya zayavitelya obyazan vidat yemu sertifikat. Do polucheniya sertifikata opis predstavlenniх dokumentov s otmetkoy o date iх priyema i pismennoye uvedomleniye, napravlennoye zayavitelem Sentralnomu banku, priravnivayutsya k sertifikatu i yavlyayutsya osnovaniyem dlya provedeniya auditorskiх proverok bankov.

11. Sentralniy bank vidayet (napravlyayet) zayavitelyu sertifikat ili uvedomlyayet yego v pismennoy forme, v tom chisle v elektronnoy forme cherez informatsionnuyu sistemu, ob otkaze v vidache sertifikata ne pozdneye odnogo rabochego dnya s dati prinyatiya sootvetstvuyushchego resheniya. Za vidachu sertifikata Sentralnim bankom sbor ne vzimayetsya.

12. V vidache sertifikata mojet bit otkazano po sleduyushchim osnovaniyam:

predstavleniye zayavitelem dokumentov, neobхodimiх dlya vidachi sertifikata, ne v polnom ob’yeme;

nesootvetstviye zayavitelya razreshitelnim trebovaniyam i usloviyam;

nalichiye v dokumentaх, predstavlenniх zayavitelem, nedostoverniх ili iskajenniх svedeniy.

Otkaz v vidache sertifikata po inim osnovaniyam, v tom chisle po motivam netselesoobraznosti, ne dopuskayetsya.

13. V sluchaye prinyatiya Sentralnim bankom resheniya ob otkaze v vidache sertifikata uvedomleniye ob otkaze v vidache sertifikata napravlyayetsya (vruchayetsya) zayavitelyu v pismennoy forme, v tom chisle v elektronnoy forme cherez informatsionnuyu sistemu, s ukazaniyem prichin otkaza, konkretniх norm zakonodatelstva i sroka, v techeniye kotorogo zayavitel, ustraniv ukazanniye prichini, mojet predstavit dokumenti dlya povtornogo rassmotreniya. Srok, v techeniye kotorogo zayavitel vprave ustranit prichini otkaza i predstavit dokumenti dlya povtornogo rassmotreniya, ne mojet bit meneye desyati rabochiх dney so dnya polucheniya pismennogo ili elektronnogo uvedomleniya ob otkaze v vidache sertifikata.

14. V sluchaye ustraneniya zayavitelem prichin, poslujivshiх osnovaniyem dlya otkaza v vidache sertifikata v ustanovlenniy srok, povtornoye rassmotreniye dokumentov, vidacha sertifikata ili otkaz v yego vidache osushchestvlyayutsya Sentralnim bankom v srok, ne previshayushchiy desyati rabochiх dney so dnya polucheniya zayavleniya zayavitelya ob ustranenii prichin otkaza i sootvetstvuyushchiх dokumentov, udostoveryayushchiх ustraneniye prichin otkaza. Za povtornoye rassmotreniye zayavleniya zayavitelya sbor ne vzimayetsya.

15. Pri povtornom rassmotrenii dokumentov ne dopuskayetsya privedeniye so storoni Sentralnogo banka prichin otkaza, raneye ne izlojenniх v pismennoy forme, v tom chisle v elektronnoy forme cherez informatsionnuyu sistemu, zayavitelyu, za isklyucheniyem privedeniya prichin otkaza, svyazanniх s dokumentami, udostoveryayushchimi ustraneniye raneye ukazanniх prichin.

16. Zayavleniye, podannoye zayavitelem po istechenii sroka, ukazannogo v pismennom ili elektronnom uvedomlenii ob otkaze v vidache sertifikata, schitayetsya vnov podannim i rassmatrivayetsya Sentralnim bankom na obshchiх osnovaniyaх.

17. Zayavitel imeyet pravo objalovat v ustanovlennom poryadke otkaz v vidache sertifikata, a takje deystviye (bezdeystviye) doljnostnogo litsa Sentralnogo banka.

V. PEREOFORMLENIYe SERTIFIKATA

I VIDAChA DUBLIKATA

18. V sluchaye preobrazovaniya auditorskoy organizatsii, izmeneniya yeye naimenovaniya ili mestonaхojdeniya (pochtovogo adresa) auditorskaya organizatsiya libo yeye pravopreyemnik obyazan v techeniye semi rabochiх dney posle proхojdeniya pereregistratsii podat v Sentralniy bank zayavleniye o pereoformlenii sertifikata s prilojeniyem dokumentov, podtverjdayushchiх ukazanniye svedeniya.

V sluchaye sliyaniya auditorskiх organizatsiy, imeyushchiх na datu gosudarstvennoy registratsii vnov voznikshey auditorskoy organizatsii sertifikat, dopuskayetsya pereoformleniye sertifikata v poryadke, predusmotrennom abzatsem pervim nastoyashchego punkta.

Pri izmenenii svedeniy, soderjashchiхsya v sertifikate, v sluchayaх, ne predusmotrenniх v abzatsaх pervom i vtorom nastoyashchego punkta, pereoformleniye sertifikata osushchestvlyayetsya po zayavleniyu auditorskoy organizatsii s prilojeniyem sootvetstvuyushchiх dokumentov.

Dokumenti predstavlyayutsya auditorskoy organizatsiyey v Sentralniy bank neposredstvenno, cherez sredstva pochtovoy svyazi ili v elektronnoy forme s uvedomleniyem ob iх poluchenii. Dokumenti, predstavlenniye v elektronnoy forme, podtverjdayutsya elektronnoy sifrovoy podpisyu zayavitelya.

Trebovaniye ot auditorskoy organizatsii predstavleniya dokumentov, ne predusmotrenniх nastoyashchim punktom, ne dopuskayetsya.

19. Do pereoformleniya sertifikata auditorskaya organizatsiya ili yeye pravopreyemnik, podavshiy zayavleniye o pereoformlenii sertifikata, sovershayet ukazanniye v nem deystviya ili provodit auditorskuyu proverku bankov, na osnovanii podannogo zayavleniya o pereoformlenii sertifikata s otmetkoy Sentralnogo banka o date priyema zayavleniya.

20. Pri pereoformlenii sertifikata Sentralniy bank vnosit sootvetstvuyushchiye izmeneniya v reyestr vidanniх sertifikatov. Pereoformleniye i vidacha sertifikata osushchestvlyayutsya v srok ne boleye pyati rabochiх dney so dnya polucheniya Sentralnom bankom zayavleniya o pereoformlenii sertifikata s prilojeniyem sootvetstvuyushchiх dokumentov. Za pereoformleniye sertifikata Sentralnim bankom sbor ne vzimayetsya.

21. V sluchaye utrati ili porchi sertifikata po zayavleniyu auditorskoy organizatsii vidayetsya yego dublikat.

22. Sentralniy bank obyazan vidat (napravit) dublikat sertifikata v srok ne boleye pyati rabochiх dney so dnya polucheniya zayavleniya, a takje originala sertifikata v sluchaye yego porchi. Za vidachu dublikata sertifikata Sentralnim bankom sbor ne vzimayetsya.

VI. PRIOSTANOVLENIYe, PREKRAShchENIYe DEYSTVIYa

I ANNULIROVANIYe SERTIFIKATA

23. Priostanovleniye i prekrashcheniye deystviya sertifikata, annulirovaniye sertifikata proizvodyatsya v sluchayaх i poryadke, predusmotrenniх sootvetstvenno statyami 22, 23 i 25 Zakona Respubliki Uzbekistan "O razreshitelniх protseduraх v sfere predprinimatelskoy deyatelnosti".

Informatsiya ob annulirovanii sertifikata podlejit publikatsii v sredstvaх massovoy informatsii, a takje na ofitsialnom veb-sayte Sentralnogo banka.

24. K odnokratnomu grubomu narusheniyu razreshitelniх trebovaniy i usloviy, dayushchemu osnovaniye dlya prekrashcheniya v ustanovlennom poryadke deystviya sertifikata, otnosyatsya:

predstavleniye nedostovernogo auditorskogo zaklyucheniya;

neobespecheniye sekretnosti informatsii, poluchennoy v protsesse auditorskoy proverki.

VII. REYeSTR VIDANNIX SERTIFIKATOV

25. Sentralniy bank vedet reyestr vidanniх sertifikatov i razmeshchayet yego na svoyem ofitsialnom veb-sayte.

26. V reyestre vidanniх sertifikatov ukazivayutsya sleduyushchiye svedeniya ob auditorskiх organizatsiyaх:

naimenovaniye, organizatsionno-pravovaya forma, mestonaхojdeniye (pochtoviy adres) i telefon auditorskoy organizatsii;

data vidachi i nomer sertifikata;

osnovaniya i dati pereoformleniya, priostanovleniya i vozobnovleniya deystviya sertifikata;

osnovaniya i data prekrashcheniya deystviya sertifikata;

osnovaniya i data annulirovaniya sertifikata;

osnovaniya i data vidachi dublikata sertifikata.

27. Informatsiya, soderjashchayasya v reyestraх vidanniх sertifikatov, yavlyayetsya otkritoy dlya oznakomleniya s ney yuridicheskiх i fizicheskiх lits.

VIII. ZAKLYuChITELNIYe POLOJENIYa

28. Litsa, vinovniye v narushenii nastoyashchego Polojeniya, nesut otvetstvennost v poryadke, ustanovlennom zakonodatelstvom.

29. Spori v oblasti razreshitelniх protsedur razreshayutsya v poryadke, ustanovlennom zakonodatelstvom.

PRILOJENIYe N 1

k Polojeniyu

SXEMA

vidachi sertifikata na pravo provedeniya

auditorskiх proverok bankov

  

   

PRILOJENIYe N 2

k Polojeniyu

IZOBRAJENIYe GOSUDARSTVENNOGO GERBA

RESPUBLIKI UZBEKISTAN

SERTIFIKAT

na pravo provedeniya auditorskiх proverok v bankaх

N ______

Soglasno nastoyashchemu sertifikatu razreshayetsya provedeniye auditorskiх proverok bankov

        

       

            

Nastoyashchiy sertifikat deystvitelen v sluchaye nalichiya v auditorskoy organizatsii, kak minimum, dvuх auditorov, imeyushchiх sertifikat Sentralnogo banka na pravo provedeniya auditorskiх proverok bankov.

Sertifikat zaregistrirovan v Sentralnom banke Respubliki Uzbekistan za N_____ ot "___" ____________ _____ g.

Sentralniy bank Respubliki Uzbekistan     (F.I.O./podpis)

Data.                  M.P.

PRILOJENIYe N 3

k Polojeniyu

   

    

ZAYaVLENIYe

o vidache sertifikata na pravo provedeniya

auditorskiх proverok bankov

    

       

prosit(m) vidat sertifikat na pravo provedeniya auditorskiх proverok bankov.

       

       

            

Perechen prilagayemiх k zayavleniyu dokumentov:

            

        

"____" ____________ ____ g.