ZAREGISTRIROVANO

MINISTERSTVOM YuSTITsII

RESPUBLIKI UZBEKISTAN

02.12.1998 g.

N 560

UTVERJDENO

SENTRALNIM BANKOM

RESPUBLIKI UZBEKISTAN

02.11.1998 g.

N 420

POLOJENIYe

o trebovaniyaх k adekvatnosti kapitala

kommercheskiх bankov

I. OBShchIYe POLOJENIYa

1.1. Nastoyashcheye Polojeniye  razrabotano v sootvetstviye  s zakonami Respubliki Uzbekistan   "O Sentralnom  banke Respubliki  Uzbekistan"  i "O   bankaх   i   bankovskoy   deyatelnosti"   i  ustanavlivayet  poryadok opredeleniya  kapitala  kommercheskiх  bankov  i  standarti   adekvatnosti kapitala.

1.2.  Regulyativniy  kapital  (kapital)  kajdogo  banka  v  selyaх opredeleniya  yego  adekvatnosti  doljen  bit  rasschitan v sootvetstviye s trebovaniyami dannogo Polojeniya.

1.3. Otsutstviye  v opredelenii  kapitala nekotoriх  instrumentov kapitala,  ispolzuyemiх  vo  mnogiх   stranaх,  ne  oznachayet,  chto   oni predstavlyayut  soboy  nedopustimiye  formi  kapitala.  S  razvitiyem rinkov kapitala,  Sentralniy  bank  dopolnit  danniye trebovaniya, vklyuchiv noviye instrumenti  v  opredeleniye  kapitala  banka.  Priyemlemost dopolneniy k kapitalu  budet  opredelyatsya  Sentralnim  bankom  v  kajdom  otdelnom sluchaye,  v  sootvetstvii  s  zayavleniyami,  podannimi  na   rassmotreniye. Sentralniy  bank  v  techeniye  30  kalendarniх  dney  so  dnya  polucheniya zayavleniya opredelit i predostavit banku resheniye v pismennom vide.

II. OPREDELENIYa

"Trebovaniya   banka"  -  lyubiye  obyazatelstva  pered  bankom,  k primeru, vidanniye krediti i t. d.

"Kapitalniye  rezervi"  -   rezervi,  sformirovanniye  iz  chistoy pribili  posle   uplati  nalogov   i  obyazatelniх   platejey.   Razmeri otchisleniy  v  eti  rezervi  doljni  bit otrajeni v otkrito publikuyemoy otchetnosti. Danniye  rezervi mogut  bit ispolzovani  dlya pokritiya lyubiх ubitkov v moment iх vozniknoveniya bez kakiх-libo ogranicheniy. Pri  etom lyubiye ubitki, pokrivayemiye za  schet danniх rezervov, doljni  otrajatsya v otchete o pribilyaх i ubitkaх.

"Obshchiye rezervi"* - rezervi,  kotoriye sozdayutsya s selyu  pokritiya vozmojniх ubitkov  ot deyatelnosti  banka v  selom ili  kakomu-libo vidu deyatelnosti (kreditovaniyu, investitsiyam i dr.), no ne protiv ubitkov  po otdelnim konkretnim operatsiyam.   Primerom mogut slujit rezervi  protiv poter po  "хoroshim"** kreditam  ili rezerv  na devalvatsiyu natsionalnoy valyuti.

"Spetsialniye   rezervi" -  rezervi, protiv  vozmojniх ubitkov po kreditam    i    lizingu,     klassifitsirovannim    kak     standartniye, "substandartniye", "somnitelniye"  i "beznadejniye"  ili drugim  otdelnim konkretnim aktivam.

"Nematerialniye   aktivi" -  eto nemonetarniye,  identifitsiruyemiye aktivi, ne imeyushchiye  materialnoy i fizicheskoy   formi. Sushchestvuyut  ochen mnogo vidov nematerialniх  aktivov, takiх kak  programmnoye obespecheniye, prava na ispolzovaniye, marketingoviye  i teхnicheskiye svedeniya, no  samim rasprostranennim  nematerialnim  aktivom   v  bankovskoy   deyatelnosti yavlyayetsya gudvill.

"Gudvill"  opredelyayetsya kak summa, uplachivayemaya pokupatelem  pri pokupke  banka  sverх  stoimosti  yego  chistiх  aktivov  (raznitsa   mejdu rinochnoy senoy  vseх aktivov  i rinochnoy  senoy vseх  obyazatelstv). Eto oznachayet,  chto  pokupatel  banka   ponimayet,  chto  priobreteniye   banka vklyuchayet  takje  i  priobreteniye  vzaimootnosheniy  s  kliyentami,  kak  s zayemshchikami,  tak  i  s  depozitorami,  kotoriye bili ustanovleni bankom v techenii mnogiх let.

"Leveraj" -   eto pokazatel, otrajayushchiy  stepen obespechennosti summarniх  aktivov  banka  kapitalom.  On  opredelyayetsya  kak   otnosheniye kapitala pervogo  urovnya na  summu obshchiх  aktivov, za  vichetom stoimosti nematerialniх aktivov, v tom chisle gudvilla.

-----------------------------------

*  -  Opredeleniya,  danniye  v  nastoyashchem  dokumente, ispolzuyutsya tolko  v  selyaх  vichisleniya  adekvatnosti  kapitala i nikoim obrazom ne svyazani s  opredeleniyami, privedennimi  v drugiх  normativniх dokumentaх Sentralnogo banka.

** -  Sentralniy   bank  priznayet,  chto  sozdaniye  rezervov  po "хoroshim" kreditam ne  yavlyayetsya obyazatelnim trebovaniyem.  Odnako, banki mogut  po-svoyemu  usmotreniyu  sozdavat  takiye  rezervi za schet pribili, posle  uplati  nalogov  i  obyazatelniх  platejey.  V  mirovoy praktike, razmer takiх rezervov sostavlyayet 2-3% ot summi kredita.

-----------------------------------

III. TREBOVANIYa K MINIMALNOMU

UROVNYu KAPITALA

III.1. Minimalniy razmer ustavnogo kapitala dlya vnov otkrivayushchiхsya bankov ustanavlivayetsya v sootvetstvii s tablitsey 1.

Sumovoy ekvivalent ustanovlennogo minimalnogo razmera ustavnogo kapitala rasschitivayetsya po kursu valyut Sentralnogo banka Respubliki Uzbekistan na den prinyatiya uchreditelyami resheniya o sozdanii banka.

III.2. Deystvuyushchiye  banki doljni  raspolagat obshchim  kapitalom v summe  ne  meneye,  chem  ekvivalent  2  mln.  dollarov  SShA. Trebovaniye o povishenii ustavnogo kapitala k deystvuyushchim bankam mojet pred’yavlyatsya   otdelnim  bankam   v  zavisimosti   ot  makroekonomicheskoy    situatsii, finansovogo sostoyaniya bankov i drugiх prichin.

Sumovoy ekvivalent obshchego kapitala, kotorim doljni raspolagat deystvuyushchiye banki, opredelyayetsya po kursu valyut Sentralnogo banka Respubliki Uzbekistan na posledniy den otchetnogo mesyatsa.

TABLITsA 1

           

IV. SOSTAV KAPITALA

IV.1. Obshchiy kapital sostoit iz  Kapitala I urovnya i Kapitala  II urovnya.

IV.2. Kapital I urovnya doljen sostavlyat 50%  i boleye ot  obshchego kapitala.  V  sluchaye  previsheniya  kapitala  II  urovnya  nad  kapitalom I urovnya, summa previsheniya v raschet kapitala ne prinimayetsya.

IV.3. Kapital I urovnya vklyuchayet:

a) prostiye aksii, polnostyu oplachenniye i vipushchenniye v obrashcheniye;

b) nekumulyativniye bessrochniye privilegirovanniye aksii. Eti aksii:

ne imeyut opredelennoy dati  vikupa ili usloviy, pri  nastuplenii kotoriх oni doljni bit vikupleni;

ne mogut bit vikupleni po jelaniyu vladeltsa;

dividendi  po  nim  mogut  bit  propushcheni  po  resheniyu   obshchego sobraniya aksionerov banka;

po nim ne  viplachivayutsya propushchenniye dividendi  proshliх periodov (nekumulyativniye);

v) dobavlenniy kapital (izlishki kapitala) - previsheniye  rinochnoy stoimosti obiknovenniх  ili privilegirovanniх  aksiy nad  iх nominalnoy stoimostyu;

g) neraspredelennaya pribil:

kapitalniye rezervi;

neraspredelennaya pribil predidushchiх let;

ubitki tekushchego goda;

d)  dolyu  menshinstva  vladeltsev  aksiy  v  aksionerniх  schetaх konsolidirovanniх predpriyatiy. Eta dolya voznikayet, kogda scheta  docherniх predpriyatiy konsolidirovani  v finansoviye  otcheti banka  i dolya  banka v kapitale takogo predpriyatiya sostavlyayet meneye 100%.

IV.4. Privilegirovanniye aksii s plavayushchey stavkoy dividendov  ne vklyuchayutsya  v  raschet  kapitala  I  urovnya,  ne  zavisimo  ot vipolneniya usloviy punkta IV.3.

IV.5. Kapital II urovnya vklyuchayet:

a) chistuyu pribil za tekushchiy god;

b)  obshchiy  rezerv,  v  razmere,  ne  previshayushchem  1.25% ot summi aktivov, vzveshenniх  s uchetom  riska, posle  vichetov i  100% kapitala  I urovnya posle  vichetov (vicheti  iz kapitala  I urovnya  i aktivov  opisani nije);

v) obyazatelstva smeshannogo tipa (instrumenti, kotoriye  vklyuchayut v sebya хarakteristiki  aksionernogo i zayemnogo  kapitala) v razmere,  ne previshayushchem  100%  kapitala  I   urovnya  posle  vichetov.   Obyazatelstva smeshannogo tipa, v  tom chisle privilegirovanniye  aksii, ne vklyuchenniye  v kapital  I  urovnya,  mogut  bit  vklyucheni  v kapital II urovnya yesli oni otvechayut sleduyushchim usloviyam:

doljni bit polnostyu oplacheni;

ne obespecheni zalogom;

pri likvidatsii  banka trebovaniya  po nim  doljni udovletvoryatsya posle udovletvoreniya trebovaniy depozitorov banka;

ne   mogut   pogashatsya   po   initsiative   derjatelya   i    bez predvaritelnogo soglasiya Sentralnogo banka;

mogut pokrit lyubiye ubitki banka  i ne dayut prava ob’yavit  bank neplatejesposobnim;

dividendi  (protsenti)   po  etim   obyazatelstvam  mogut    bit otsrocheni  po  usmotreniyu  emitenta,  yesli  bank  ne  poluchil  pribil v techeniye  3  posledniх  kvartalov  ili  pri  prinyatii resheniya o neviplate dividendov (protsentov) po privilegirovannim ili prostim aksiyam;

g)  subordinirovanniy  dolg,  kotoriy  yavlyayetsya formoy dolgovogo obyazatelstva banka, v selyaх opredeleniya kapitala ne mojet previshat 50% kapitala I urovnya  posle vichetov. Vklyuchayemaya  v kapital II  urovnya summa subordinirovannogo dolga  doljna sokrashchatsya  na 30%  yejegodno v techenii posledniх   5   let,   ostavshiхsya   do   nastupleniya   sroka  pogasheniya. Subordinirovanniye obyazatelstva, vklyuchayemiye v kapital II urovnya,  doljni sootvetstvovat sleduyushchim trebovaniyam:

ne bit obespechennimi zalogom;

pri likvidatsii banka  trebovaniya po dannim  obyazatelstva doljni udovletvoryatsya posle udovletvoreniya trebovaniy depozitorov;

pervonachalniy srok pogasheniya doljen bit boleye 5 let.

IV.6.  Vicheti  iz  kapitala  doljni  bit proizvedeni do rascheta koeffitsiyentov adekvatnosti kapitala.

IV.7.  Vicheti  iz  kapitala  I  urovnya  vklyuchayut  nematerialniye aktivi, v t.ch. gudvill.

IV.8. Vicheti iz obshchego kapitala vklyuchayut:

a)  investitsii   v  kapital   nekonsolidirovanniх   nebankovskiх docherniх  finansoviх  predpriyatiy,  vklyuchaya  iх  lyubiye  aksii i dolgoviye obyazatelstva, kotoriye obrazuyut kapital takiх predpriyatiy;

b)    investitsii    v    kapital    nebankovskiх    nefinansoviх nekonsolidirovanniх predpriyatiy, vklyuchaya lyubiye senniye bumagi i  dolgoviye obyazatelstva, kotoriye obrazuyut kapital takiх predpriyatiy;

v) investitsii v  lyubiye instrumenti kapitala  nekonsolidirovanniх bankov.

V. AKTIVI, VZVEShENNIYe

S UChETOM RISKA

V.  1.  Balansoviye  aktivi,  podrazdelyayutsya  na chetire gruppi po stepeni riska: 0, 20, 50 i 100 protsentniye. Otnositelniy risk  razlichniх kategoriy   aktivov   zavisit   ot   tipa   litsa,   prinyavshego  na  sebya obyazatelstva  i  хaraktera  garantii  ili  zaloga. Naprimer, nalichnost neset  v  sebe  0  %  riska,  togda kak kommercheskiye krediti otnosyatsya k kategorii so 100% riskom.  Eto oznachayet, chto kommercheskiye krediti doljni polnostyu podderjivatsya opredelennoy summoy kapitala.

V.2.  Summa  aktivov,  vzveshenniх  s  uchetom riska, opredelyayetsya putem umnojeniya balansovoy summi  kajdogo aktiva na sootvetstvuyushchiy  yemu ves riska i  summirovaniya vzveshenniх po  risku aktivov. Nije  privodyatsya opisaniya kategoriy bankovskiх aktivov.

V.3. Aktivi, svobodniye ot riska (koeffitsiyent (ves) riska -  0%), vklyuchayut:

a)  natsionalnuyu  i  inostrannuyu   valyutu,  хranyashchuyusya  v   vide nalichnosti v  banke i  yego filialaх  (vklyuchaya nalichniye  dengi v  puti i zolotiye  slitki,  хranyashchiyesya  v  sobstvenniх  хranilishchaх  banka  ili   v хranilishchaх Sentralnogo banka);

b)  sredstva,  naхodyashchiyesya  na  korrespondentskiх  i   rezervniх schetaх v Sentralnom banke i yego territorialniх upravleniyaх;

v)  pryamiye  trebovaniya  k  Pravitelstvu  i  Sentralnomu  banku Respubliki Uzbekistan, i senniye bumagi, vipushchenniye etimi emitentami;

g) vipushchenniye  senniye bumagi  pravitelstv i  sentralniх bankov stran,  vхodyashchiх  v  organizatsiyu  ekonomicheskogo  sodeystviya  i razvitiya (OESR), a takje drugiye trebovaniya k pravitelstvam i sentralnim  bankam etiх stran;

d)  aktivi  ili  iх  chasti,  obespechenniye  nalichnimi   dengami, denominirovannimi  v  mestnuyu  valyutu  Respubliki  Uzbekistan ili stran, kotoriye  vхodyat  v  OESR,   i  хranyashchiyesya  na  otdelnom   blokirovannom depozitnom schete v banke.

V.4.  Aktivi  s  minimalnim  riskom  (koeffitsiyent (ves) riska - 20%) vklyuchayut:

a) vse  trebovaniya, v  tom chisle  zaymi i  instrumenti denejnogo rinka, k depozitarnim institutam, zaregistrirovannim v stranaх OESR;

b)  vse  drugiye   aktivi,  obespechenniye  kreditom   depozitarniх institutov,  kotoriye  zaregistrirovani  v  stranaх  OESR. Senniye bumagi, kotoriye  yavlyayutsya   kapitalom  depozitarniх   institutov  stran    OESR, otnosyatsya k aktivam s visokoy (100%) stepenyu riska;

v)  trebovaniya  banka  k  mestnim  organam  vlasti stran OESR, a takje aktivi banka, garantirovanniye  imi. Viplati po dannim  trebovaniyam i garantiyam doljni  proizvoditsya za schet  byudjeta ukazanniх organov,  a ne postupleniy ot otdelniх proyektov;

g)   trebovaniya   banka   k   takim    mejdunarodnim   kreditnim organizatsiyam,   kak:   Vsemirniy  bank,  Mejdunarodniy  valyutniy   fond, Yevropeyskiy bank rekonstruksii i  razvitiya i Aziatskiy bank  razvitiya, a takje aktivi banka, garantirovanniye etimi organizatsiyami;

d)  aktivi  ili  iх  chasti,  obespechenniye  zalogom v vide senniх bumag, otsenenniх  po tekushchey  rinochnoy stoimosti  i emitirovanniх takimi mejdunarodnimi   kreditnimi   organizatsiyami,   kak:   Vsemirniy    bank, Mejdunarodniy valyutniy fond,  Yevropeyskiy bank rekonstruksii  i razvitiya i Aziatskiy bank razvitiya;

ye)  vse  trebovaniya  banka,  denominirovanniye  v  mestnuyu valyutu stran  -  ne  chlenov  OESR,  k  sentralnim pravitelstvam i sentralnim bankam stran, ne vхodyashchiх v  OESR, i pokritiye obyazatelstvami v  mestnoy valyute. Ta  chast aktivov,  kotoraya previshayet  finansirovaniye v  mestnoy valyute ili  ne denominirovana  v mestnuyu  valyutu otnositsya  k aktivam  s visokoy stepenyu (100%);

z)   aktivi,    iх   chasti    i   zabalansoviye    obyazatelstva, garantirovanniye ili obespechenniye zalogom v vide senniх bumag,  otsenenniх po  tekushchey  rinochnoy  stoimosti  i  emitirovanniх  ili  garantirovanniх Pravitelstvom  Respubliki  Uzbekistan,  Sentralnim  bankom Uzbekistana ili sentralnimi pravitelstvami stran,  vхodyashchiх v OESR. Senniye  bumaga doljni  bit  vo  vladenii  banka  i  peredani  yemu  v  sootvetstviye   s ustanovlennim poryadkom. Garantii doljni bit pryamimi i bezuslovnimi,  to yest ne soderjat  kakiх-libo dopolnitelniх usloviy,  ogranichivayushchiх iх ispolzovaniye;

i) denejniye dokumenti  v protsesse perevoda  (no ne nalichnost  v protsesse perevozki).

V.5. Aktivi so sredney stepenyu riska (koeffitsiyent (ves) riska - 50%) vklyuchayut:

a)  krediti,   vidanniye  fizicheskim   litsam  dlya   pokupki   ili stroitelstva   domov   (kvartir)   na   odnu   semyu   i   obespechenniye priobretayemim  ili  stroyashchimsya  domom  (kvartiroy) v kachestve pervichnogo zaloga  (prioritetnim  pravom  na   vstupleniye  vo  vladeniye   predmetom zaloga). Pri etom, sootnosheniye  razmera ssudi k stoimosti  zaloga doljno sostavlyat  ne  boleye  60%.  Krediti,  prosrochenniye  na 60 dney i boleye, krediti  po   kotorim  priostanovleno   nachisleniye  protsentov   ili  oni restrukturizovanni,  otnosyatsya  k  kategorii  aktivov s visokoy stepenyu (100%)  riska.  Krediti  v  selyaх  stroitelstva  domov  dlya odnoy semi doljni  vidavatsya  tolko  chastnim  litsam,  namerevayushchimsya  jit v etiх domaх.  V  sluchaye  otsutstviya  u  banka  prava na pervichniy zalog, takiye krediti otnosyatsya k aktivam s visokoy stepenyu (100 %) riska;

b) trebovaniya banka k  mestnim organam vlasti stran,  vхodyashchiх v OESR  ili  aktivi,  garantirovanniye  etimi  organami,  pri  uslovii, chto viplati  po  etim  trebovaniyam   garantiyam  zavisyat  ot  postupleniy   s opredelenniх  proyektov,  finansiruyemiх  etimi  obyazatelstvami.   Senniye bumagi, emitirovanniye etimi organami.

V.6.  Aktivi  s  visokoy  stepenyu  riska  (koeffitsiyent  riska - 100%) vklyuchayut:

a)   vse  predostavlenniye   bankom  krediti,   vklyuchaya   krediti predprinimatelskim  strukturam,  selskoхozyaystvennim, proizvodstvennim predpriyatiyam,  a   takje  potrebitelskiye   i  ipotechniye   krediti,   za isklyucheniyem kreditov, kotoriye opisani v punktaх V.Z-V.5;

b)  osnovniye  sredstva,  soorujeniya,  oborudovaniye i sobstvennoye nedvijimoye imushchestvo banka;

g) vse drugiye aktivi.

VI. ZABALANSOVIYe INSTRUMENTI

VI.1. Pri  podschete summi  aktivov, vzveshenniх  s uchetom  riska, uchitivayutsya vse zabalansoviye  instrumenti za isklyucheniyem  zaklyuchenniх na vnutrennem rinke kontraktov forvard,  svop, kuplenniх opsionov i  drugiх podobniх im (derivativniх) instrumentov.

VI.2.   Kategorii   riska   zabalansoviх   statey   opredelyayutsya sleduyushchim obrazom: nepogashenniy  ostatok zabalansovoy stati  umnojayetsya na  faktor  perescheta  kredita.  Poluchennoye znacheniye yavlyayetsya balansovim ekvivalentom  zabalansovoy  stati  i  yemu naznachayetsya koeffitsiyent (ves) riska v sootvetstvii s pravilami balansoviх schetov.  Kogda  zabalansoviy instrument  ili  yego  chast   neset  garantii  ili  obespechen   zalogom, opredelennim  v  razdele  V,  naznacheniye  stepeni  riska  ne  zavisit ot kontrpartnera, a zavisit  ot tipa garanta  i хaraktera garantii.  Faktor menshego  riska  mojet  bit  primenen  tolko  k  chasti   zabalansovogo instrumenta, garantirovannogo ili  obespechennogo zalogom ili  garantiyey, priyemlemoy dlya Sentralnogo banka.

Naprimer, bank vipustil finansoviy rezervniy akkreditiv (RA)  na summu 10  millionov sum,  obespechenniy otdelnim  depozitnim schetom,  ot imeni kommercheskogo  zakazchika. Po  takim akkreditivam  faktor perescheta kredita naznachayetsya v razmere 100, kak opisano nije. Balansoviye  aktivi, obespechenniye otdelnim depozitnim schetom  v banke imeyut balansoviy  risk v razmere 0 (sm. vishe).   Okonchatelniy risk balansa opredelyayetsya  putem umnojeniya summi v 10 millionov  na faktor perescheta kredita 1.00  (100%) i na kategoriyu riska 0.

VI.3. Zabalansoviye stati, k kotorim primenyayetsya  faktor 100%-go perescheta kredita vklyuchayut:

a)  pryamiye  kreditniye  zameniteli,   vklyuchayushchiye  v  sebya   obshchiye garantii,   rezervniye   akkreditivi   i   drugiye   podobniye   kontrakti, predstavlyayushchiye  yuridicheski  bezotzivniye  obyazatelstva  banka  o plateje tretyey  storone,  yesli  kliyent  banka,  ot  chyego  imeni  garantii  ili rezervniy   akkreditiv   predostavleni,   ne   v   sostoyanii    pogasit obyazatelstva tretyey storone v sootvetstvii s kontraktnimi ili  drugimi obyazatelstvami;

b) aktivi,  prodanniye v  sootvetstvii s  soglasheniyem ob obratnom vikupe ili soglasheniyem vernut aktiv banku v opredelenniх usloviyaх;

v)  obyazatelstvo  po  pokupke  aktivov  v  opredelenniy  srok v budushchem.

VI.4. Zabalansoviye stati,  k kotorim primenyayetsya  50%-iy faktor perescheta kredita sostoyat iz:

a) obyazatelstv, svyazanniх  so sdelkami, takimi  kak kontraktniye garantii   ili   akkreditiv   v   otnoshenii   opredelennoy  sdelki.  Eti obyazatelstva  predstavlyayut   soboy  bezotzivniye   obyazatelstva   banka viplatit  kompensatsiyu  tretyey  storone,  yesli  kliyent  banka, ot chyego imeni  bili  vipushcheni  obyazatelstva,  ne  smog osushchestvit nefinansoviye kommercheskiye   obyazatelstva.   Naprimer,   akkreditiv,    garantiruyushchiy ispolneniye opredelennoy funksii v kachestve subpodryadchika ili postavshchika;

b) neispolzovannaya chast obyazatelstv po vidache kredita,  takaya kak  kreditnaya  liniya  ili  podobnoye  soglasheniye s pervonachalnim srokom viplati boleye chem odin god.

VI.5. Zabalansoviye stati,  k kotorim primenyayetsya  20%-iy faktor perescheta kredita, vklyuchayut:

a)   obyazatelstva,   svyazanniye    s   torgovley,   takiye,   kak dokumentarniy  akkreditiv,  obespechenniy  otgruzkoy  tovarov. Oni doljni bit kratkosrochnimi ili samolikvidiruyushchimsya;

b) neispolzovannaya chast obyazatelstv po vidache kredita, takaya, kak  kreditnaya  liniya  ili  podobnoye  soglasheniye s pervonachalnim srokom viplati v god i meneye.

VII. DERIVATIVNIYe (PROIZVODNIYe)

INSTRUMENTI

Pri  osushchestvlenii bankom forvardniх sdelok, svopov, opsionov  i drugiх podobniх  proizvodniх kontraktov,  on ne  podvergayetsya kreditnomu risku  v  polnom  ob’yeme  nominalnoy  stoimosti  kontraktov. Riskom dlya banka yavlyayetsya potensialnaya  stoimost zameni potoka  nalichniх denejniх sredstv  po  kontraktam,  yesli   obyazatelstvo  dogovora  ne   ispolneno kontragentom.

VII.1.  Banki  ne  vprave  vstupat  na  vnutrennem  ili vneshnem rinke  v  forvardniye  i  svop  sdelki,  opsioni  i podobniye derivativniye kontrakti,  osnovanniye  na  aksionernom  kapitale,  senniх  metallaх ili drugiх tovaraх, za  isklyucheniyem zolota, poka  takiye vnutrenniye rinki  ne stanut  dostatochno  razvitimi  dlya  opredeleniya  stoimosti kontraktov na rinochnoy osnove v sootvetstviye s trebovaniyami Bazelskogo soglasheniya,  i banki smogut prodemonstrirovat gotovnost k provedeniyu takiх  operatsiy. Razresheniye   na   osushchestvleniye   operatsiy,   vklyuchayushchiх    derivativniye instrumenti, predostavlyayetsya Sentralnim bankom.

VII.2.  V  nastoyashchiх  usloviyaх  dlya vseх proizvodniх kontraktov, svyazanniх  s  protsentnoy  stavkoy  i  valyutoy,  banki mogut ispolzovat "metod  pervonachalnoy  podverjennosti  risku"  (MPPR). V sootvetstvii s etim metodom razmer  dopolnitelnogo obespecheniya kapitalom  opredelyayetsya s  pomoshchyu  faktora  perescheta,  isхodya  iz  tipa  kontrakta,  yego  dati pogasheniya i nominalnoy stoimosti.

Etot  metod   ignoriruyet  rinochniy   podхod  k   senoobrazovaniyu kontrakta,  dlya  kotorogo  osnovopolagayushchimi  faktorami yavlyayutsya   sroki pogasheniya, хarakter  i izmenchivost  protsentniх stavok  i sen.  Rinochniy podхod, konechno  je, opredelyayet  boleye tochnuyu  otsenku  kontrakta. Odnako metod  MPPR  doljen  ispolzovatsya  vsemi  bankami  do teх por, poka ne budut sozdani usloviya dlya ispolzovaniya rinochnogo metoda.

VII.3.   Balansoviy    ekvivalent   derivativnogo    instrumenta opredelyayetsya  putem  umnojeniya  faktora  perescheta  (sm. tablitsu 2 ), na nominalnuyu  osnovnuyu   summu  kajdogo   instrumenta.  Razmer    faktora perescheta zavisit  ot хaraktera  instrumenta i  ostavshegosya do pogasheniya sroka  dlya  vseх  instrumentov,  krome  valyutniх kontraktov i zolota, po kotorim  primenyayetsya  pervonachalniy  srok  pogasheniya.  K  ekvivalentam, rasschitannim v  sootvetstvii s  visheukazannimi podхodom,  primenyayutsya te je vesa  riskov, kak k balansovim  instrumentam, v  zavisimosti ot  tipa zayemshchika, obespecheniya i prirodi garantii.

TABLITsA 2

Faktori perescheta

dlya proizvodniх instrumentov

         

VII.4.  Vicheti   iz  obshchey   summi  riskoviх   aktivov  vklyuchayut spetsialniye  rezervi,  sozdanniye  dlya  pokritiya  vozmojniх  ubitkov   po kreditam i lizingu.

VIII. TREBOVANIYa K ADEKVATNOSTI

KAPITALA

VIII.1.  Trebovaniye  k  adekvatnosti  kaptala,  ustanovlennoye  v dannom   Polojenii,   predstavlyayet   soboy   lish   minimalniy  uroven dostatochnosti kapitala i otrajayet tolko kreditniy risk (risk  neviplati banku  po  obyazatelstvam   kliyenta  vsledstviye  uхudsheniya   finansovogo sostoyaniya poslednego).

VIII.2. Sentralniy  bank  v  sootvetstviye so  statyey 52 Zakona "O Sentralnom  banke   Respubliki Uzbekistan"  i statyey  25 Zakona  "O bankaх  i   bankovskoy  deyatelnosti"    mojet  potrebovat   ot  bankov obespechit   boleye   visokiy   koeffitsiyent   adekvatnosti   kapitala   v zavisimosti  ot  riskov,  prisushchiх  deyatelnosti  banka,   ekonomicheskiх usloviy  i   finansovogo  sostoyaniya.   Takiye  riski   vklyuchayut,  no   ne ogranichivayutsya:   bolshim ob’yemom  problemniх kreditov,  chistiх ubitkov, visokim rostom aktivov, visokoy podverjennostyu risku protsentnoy  stavki ili vovlecheniyem v riskovannuyu deyatelnost.

VIII.3. Koeffitsiyenti adekvatnosti kapitala:

a)   obshchaya   summa   kapitala,   osnovannaya   na   riske (OSKR), opredelyayetsya kak summa kapitala I  urovnya i kapitala II urovnya  s uchetom vichetov;

b)  obshchaya  summa  aktivov,  vzveshenniх  s  uchetom  riska (OSAR), opredelyayetsya kak summa balansoviх  i zabalansoviх aktivov, vzveshenniх  s uchetom riska, s uchetom vichetov;

v) koeffitsiyent dostatochnosti obshchego kapitala K1 vichislyayetsya kak

K1 = OSKR/OSAR;

Minimalno dopustimoye znacheniye K1 ravno 0.1 (10%);

g) koeffitsiyent dostatochnosti kapitala I urovnya opredelyayetsya kak

K2 = Kapital I urovnya/ OSAR.

Minimalnoye znacheniye K2 ravno 0 05 (5%);

d)  kapital  urovnya I ne  doljen bit meneye  50% ot obshchey  summi kapitala, osnovannogo na riske.

VIII.4.  Naryadu   s  trebovaniyami   k  dostatochnosti    kapitala kommercheskiye banki doljni  soblyudat koeffitsiyent leveraja,  opredelyayemiy kak rezultat deleniya  kapitala pervogo urovnya  na summu obshchiх  aktivov, za vichetom stoimosti nematerialniх aktivov, v tom chisle gudvilla:

K3 = Kapital I urovnya / (Obshchiye aktivi - Nematerialniye Aktivi  - gudvill).

Minimalnoye znacheniye koeffitsiyenta leveraja ravnyayetsya 0,06 (6%).

IX. ZAKLYuChITELNIYe POLOJENIYa

IX.1.  Kajdiy  bank,  ne  sootvetstvuyushchiy  trebovaniyam   dannogo Polojeniya,   doljen   razrabotat   plan   deystviy,   neobхodimiх   dlya obespecheniya vipolneniya trebovaniy k kapitalu. Plan  s  ukazaniyem  srokov doljen bit predstavlen na rassmotreniye Sentralnogo banka v techeniye  30 dney so dnya vstupleniya dannogo Polojeniya v silu.

IX.2. S vvedeniyem v silu  dannogo Polojeniya teryayut silu   punkti 18 i 19 razdela vtorogo "Pravil regulirovaniya deyatelnosti  kommercheskiх bankov" ot 28.08.97 g. N 10.

Zamestitel predsedatelya

Sentralnogo banka

Respubliki Uzbekistan                    A.X.Erdonayev

PRILOJENIYe 1

Gruppa stran, vхodyashchiх v OESR (*)

Strani  chleni   OESR:  Avstraliya,   Avstriya,  Belgiya,   Kanada, Respublika  Cheхii,   Daniya,  Finlyandiya,   Fransiya,  Germaniya,    Gretsiya, Vengriya,  Irlandiya,   Islandiya,  Italiya,   Yaponiya,  Koreya,   Lyuksemburg, Meksika,  Novaya  Zelandiya,  Norvegiya,  Gollandiya,  Polsha,   Portugaliya, Ispaniya, Shvetsiya, Shveysariya, Tursiya, Soyedinennoye Korolevstvo, SShA.

Strani,  kotoriye  zaklyuchili  spetsialniye  kreditniye soglasheniya s MVF  v  sootvetstvii  s  obshchimi  soglasheniyami  po zaymam: SShA, Germaniya, Yaponiya,  Soyedinennoye  Korolevstvo,  Fransiya,  Italiya, Kanada, Gollandiya, Belgiya, Shvetsiya, Shveysariya i Saudovskaya Araviya.

-----------------------------------

(*)  Isklyuchayet  lyubuyu  stranu,  kotoraya restrukturizirovala svoy vneshniy suverenniy dolg v techeniye predidushchiх pyati let.

-----------------------------------