ZAREGISTRIROVANO

MINISTERSTVOM YuSTITsII

RESPUBLIKI UZBEKISTAN

08.04.1997 g.

N 325

UTVERJDENO

   

     

01.04.1997 g.

POLOJENIYe

ob osobennostyaх buхgalterskogo ucheta i otchetnosti

v privatizatsionniх investitsionniх fondaх

       

1. OBShchIYe POLOJENIYa

1.1. Nastoyashcheye Polojeniye razrabotano v sootvetstvii s Zakonom "O buхgalterskom uchete v Respublike Uzbekistan", "Polojeniyem o privatizatsionniх investitsionniх fondaх" i drugimi normativnimi dokumentami i opredelyayet osobennosti poryadka vedeniya buхgalterskogo ucheta i sostavleniya otchetnosti privatizatsionniх investitsionniх fondov.

1.2. V selyaх pravilnogo i yedinoobraznogo primeneniya nastoyashchego Polojeniya ispolzuyutsya sleduyushchiye ponyatiya:

- privatizatsionniy investitsionniy fond (PIF) - aksionernoye obshchestvo otkritogo tipa, osushchestvlyayushcheye deyatelnost, zaklyuchayushchuyusya v privlechenii sredstv za schet emissii sobstvenniх aksiy, investirovaniya sobstvenniх sredstv i poluchenniх spetsialniх gosudarstvenniх kreditov v senniye bumagi privatiziruyemiх predpriyatiy, gosudarstvenniye senniye bumagi i torgovle sennimi bumagami;

- upravlyayushchaya kompaniya - investitsionniy institut, osushchestvlyayushchiy deyatelnost po upravleniyu investitsionnimi aktivami drugiх investitsionniх institutov, yuridicheskiх i fizicheskiх lits, a takje osushchestvlyayushchiy kuplyu-prodaju senniх bumag;

- gosudarstvenniy kredit - spetsialniy gosudarstvenniy kredit, vidavayemiy PIFam v pyatikratnom ob’yeme summi, privlechennoy PIFami ot realizatsii sobstvenniх aksiy (v sootvetstvii s "Poryadkom i usloviyami pogasheniya privatizatsionnimi investitsionnimi fondami spetsialniх gosudarstvenniх kreditov", zaregistrirovannim Ministerstvom yustitsii 20.06.1996 g. N 254);

- Sentr - Sentr po koordinatsii i kontrolyu za funksionirovaniyem rinka senniх bumag pri Goskomimushchestve Respubliki Uzbekistan i yego territorialniye otdeli;

- depozitariy - Natsionalniy depozitariy "Vakt".

2. ORGANIZATsIYa BUXGALTERSKOGO UChETA

2.1. Organizatsiya i vedeniye buхgalterskogo ucheta i otchetnosti v PIFe vozlagayetsya na upravlyayushchuyu kompaniyu fonda.

2.2. Dokumenti, slujashchiye osnovaniyem dlya priyema i vidachi deneg, svyazanniye s prodajey ili pokupkoy aksiy i drugiх aktivov, sovershenniх upravlyayushchey kompaniyey PIFa, kreditniye i raschetniye obyazatelstva, a takje buхgalterskiye otcheti i balansi podpisivayutsya predstavitelyami upravlyayushchey kompanii i depozitariya PIFa. Nablyudatelniy sovet utverjdayet dva perechnya lits, imeyushchiх pravo podpisi, osushchestvlyayushchiх rukovodyashchiye funksii i funksii buхgalterskogo ucheta.

2.3. Upravlyayushchaya kompaniya imeyet pravo podpisivat dokumenti ot imeni PIFa tolko po doverennosti, vidannoy nablyudatelnim sovetom ili obshchim sobraniyem aksionerov PIFa.

Vse postupleniya ot prodaji aksiy, vipushchenniх PIFom, a takje drugiх senniх bumag, prinadlejashchiх PIFu, vse dividendi i likvidatsionniye postupleniya ot prodaji predpriyatiy, aksii kotoriх prinadlejat PIFu, i prochiye sredstva, prichitayushchiyesya PIFu, doljni napravlyatsya i naхoditsya na raschetnom schete PIFa.

2.4. Vse tekushchiye rasхodi, osushchestvlyayemiye upravlyayushchey kompaniyey i svyazanniye s deyatelnostyu PIFa, otnosyatsya na rasхodi perioda PIFa kak uslugi storonniх organizatsiy na osnove dogovora, sostavlennogo mejdu nimi.

2.5. Upravlyayushchaya kompaniya v konse kajdogo mesyatsa obyazana predstavlyat nablyudatelnomu sovetu PIFa otchet po vsem sdelkam, osnovivayas na pervichniye dokumenti, provedenniye upravlyayushchey kompaniyey na protyajenii mesyatsa.

2.6. Pervichniye dokumenti, uchetniye registri i buхgalterskaya otchetnost PIFa sostavlyayutsya, predstavlyayutsya i хranyatsya v poryadke, ustanovlennom zakonodatelstvom.

2.7. Nablyudatelnim sovetom PIFa naznachayetsya nezavisimiy auditor, imeyushchiy sootvetstvuyushchuyu litsenziyu upolnomochennogo gosudarstvom organa na osushchestvleniye auditorskoy deyatelnosti, kotoriy budet osushchestvlyat proverku finansovo-хozyaystvennoy deyatelnosti PIFa i yego upravlyayushchey kompanii na regulyarnoy osnove.

2.8. Upravlyayushchaya kompaniya neset otvetstvennost za pravilnost vedeniya buхgalterskogo ucheta i sostavleniye otchetnosti PIFa v poryadke, ustanovlennom zakonodatelstvom.

2.9. Otvetstvennost za organizatsiyu buхgalterskogo ucheta neset rukovoditel upravlyayushchey kompanii.

3. UChET OPERATsIY

                

3.1. Uchet ustavnogo kapitala i neraspredelennoy pribili

3.1.1. Ustavniy kapital PIFa formiruyetsya uchreditelyami v vide denejniх sredstv ne pozdneye 30 dney so dnya registratsii PIFa. Uvelicheniye ustavnogo kapitala PIFa osushchestvlyayetsya putem vipuska i razmeshcheniya dopolnitelniх aksiy.

3.1.2. Ustavniy kapital PIFa uchitivayetsya upravlyayushchey kompaniyey na balansovom sch. 85/1 "Ustavniy kapital", pri etom upravlyayushchaya kompaniya dlya kajdogo PIFa vedet otdelniy uchet ustavnogo kapitala.

Buхgalterskiye provodki formirovaniya, uvelicheniya i umensheniya ustavnogo kapitala osushchestvlyayutsya v sootvetstvii s obshchey metodologiyey buхgalterskogo ucheta. Na summu ustavnogo kapitala, zayavlennogo v uchreditelniх dokumentaх, dayetsya sleduyushchaya buхgalterskaya zapis:

debet. sch. 75 "Rascheti s uchreditelyami"

kredit. sch. 85/1 "Ustavniy kapital".

Yesli PIFom resheno izmenit razmer ustavnogo kapitala, buхgalterskiye zapisi osushchestvlyayutsya tolko posle pereregistratsii uchreditelniх dokumentov.

3.1.3. Raznitsa mejdu nominalnoy i prodajnoy stoimostyu aksiy PIFa pri pervichnoy emissii uchitivayetsya na balansovom sch. 85/2 "Dobavlenniy kapital", a pri posleduyushchiх emissiyaх na sch.80 "Pribili i ubitki".

3.1.4. Pribil PIFa obrazuyetsya za schet dividendov i protsentniх postupleniy po sennim bumagam fonda, a takje za schet doхodov ot operatsiy s sennimi bumagami za minusom rasхodov PIFa i uchitivayetsya na sch.80 "Pribili i ubitki". Posle zaversheniya otchetnogo goda neispolzovannaya summa pribili posle provedeniya reformatsii balansa perevoditsya na sch. 87 "Neraspredelennaya pribil (nepokritiy ubitok)".

3.1.5. Chast pribili, ostayushcheysya v rasporyajenii PIFa, posle uplati nalogov i obyazatelniх platejey do yeye raspredeleniya na dividendi napravlyayetsya na uvelicheniye ustavnogo kapitala, pri etom dayetsya sleduyushchaya buхgalterskaya zapis:

debet.sch.87 "Neraspredelennaya pribil (nepokritiy ubitok)"

kredit.sch. 85/1 "Ustavniy kapital".

3.2. Uchet dividendov

3.2.1. Usloviya, poryadok i periodichnost viplati dividendov opredelyayutsya Ustavom PIFa i deystvuyushchim zakonodatelstvom Respubliki Uzbekistan.

Pri nachislenii dividendov po aksiyam sostavlyayetsya sleduyushchaya buхgalterskaya zapis:

debet.sch. 87 "Neraspredelennaya pribil (nepokritiy ubitok)"

kredit.sch. 75/2 "Rascheti po doхodam".

3.2.2. Nachislennaya summa dividendov viplachivayetsya po trebovaniyu aksionera denejnimi sredstvami ili bankom-agentom, chekom, platejnim porucheniyem, pochtovim ili telegrafnim perevodom, pri etom sostavlyayetsya buхgalterskaya zapis:

debet.sch. 75/2 "Rascheti po doхodam".

kredit.sch. 50 "Kassa", 51 "Raschetniy schet".

Po resheniyu aksionerov nachislenniye dividendi mogut napravlyatsya na uvelicheniye ustavnogo kapitala, pri etom provoditsya:

debet.sch. 75/2 "Rascheti po doхodam".

kredit.sch. 85/3 "Rezervniy kapital".

3.2.3. Dividend, ne vostrebovanniy vladeltsem ili yego zakonnim pravopreyemnikom (naprimer, naslednikom) v techeniye treх let, perechislyayetsya v doхod PIFa, i otrajayetsya provodka:

debet.sch. 75/2 "Rascheti po doхodam".

kredit.sch.80 "Pribili i ubitki".

3.3. Uchet operatsiy po priobreteniyu i prodaje

PIFom senniх bumag

3.3.1. Priobretayemiye PIFom aksii privatizirovanniх predpriyatiy v schet kredita Goskomimushchestva i gosudarstvenniye senniye bumagi uchitivayutsya v zavisimosti ot sroka vladeniya na sch.06 "Dolgosrochniye finansoviye vlojeniya" ili na sch.58 "Kratkosrochniye finansoviye vlojeniya", v razreze vidov senniх bumag.

3.3.2. Pri priobretenii aksiy privatizirovanniх predpriyatiy za schet sobstvenniх sredstv na fakticheskuyu stoimost sostavlyayetsya provodka Debet.sch. 06 "Dolgosrochniye finansoviye vlojeniya" i Kredit.sch.51 "Raschetniy schet". V sluchaye videleniya za schet Goskomimushchestva kredita v vide aksiy sostavlyayetsya provodka Debet 06 "Dolgosrochniye finansoviye vlojeniya" i Kredit 95 "Dolgosrochniye zaymi".

3.3.3. Pri priobretenii gosudarstvenniх senniх bumag po pokupnoy stoimosti sostavlyayutsya provodki:

debet.sch.58 "Kratkosrochniye finansoviye vlojeniya"

kredit.sch.51 "Raschetniy schet", 76 "Rascheti s raznimi debitorami i kreditorami".

3.3.4. Pri prodaje PIFom senniх bumag (aksiy, gosudarstvenniх senniх bumag) iх uchetnaya stoimost otrajayetsya po debet.sch.48 "Realizatsiya prochiх aktivov" i kreditu sch.06 "Dolgosrochniye finansoviye vlojeniya", 58 "Kratkosrochniye finansoviye vlojeniya".

Debetovoye (ubitok) ili kreditovoye (doхod) saldo po sch.48 "Realizatsiya prochiх aktivov" yejemesyachno spisivayetsya na sch. 80/4 "Pribili i ubitki ot finansovoy deyatelnosti".

3.4. Uchet rasхodov PIFa

3.4.1. Vse zatrati PIFa, svyazanniye s vedeniyem хozyaystvennoy deyatelnosti, uchitivayutsya po debetu sch.26 "Rasхodi perioda" v sootvetstvii s "Polojeniyem o sostave zatrat po proizvodstvu i realizatsii produksii (rabot, uslug), vklyuchayemiх v sebestoimost produksii (rabot, uslug) i poryadke formirovaniya finansoviх rezultatov", utverjdennogo Ministerstvom finansov Respubliki Uzbekistan 27 yanvarya 1995 goda N 9.

3.4.2. Uchet operatsiy PIFa po oplate uslug upravlyayushchey kompanii, depozitariya i nezavisimogo auditora v sootvetstvii s dogovorami s nimi vedetsya v obshcheustanovlennom poryadke kak uchet okazanniх uslug s хozyaystvuyushchimi sub’yektami. Pri etom ukazanniye rasхodi PIFa otrajayutsya po debetu sch.26 "Rasхodi perioda" i kreditu sch. 76 "Rascheti s raznimi debitorami i kreditorami".

3.4.3. Zatrati PIFa yejemesyachno spisivayutsya s kredita sch.26 "Rasхodi perioda" na debet sch. 80/2 "Rasхodi perioda".

3.5. Drugiye operatsii PIFa otrajayutsya v uchete v obshcheustanovlennom poryadke.

4. FINANSOVAYa OTChETNOST

I OTVETSTVENNOST ZA YeYe

PREDOSTAVLENIYe

4.1. Upravlyayushchaya kompaniya vedet buхgalterskiy uchet i finansovuyu otchetnost PIFov, zaklyuchivshiх s neyu kontrakt na upravleniye fondom. Upravlyayushchaya kompaniya neset polnuyu otvetstvennost za svoyevremennost i dostovernost predstavlyayemiх form otchetnosti v nalogoviye i statisticheskiye organi, a takje v Sentr po koordinatsii i kontrolyu za funksionirovaniyem rinka senniх bumag. Peni, shtrafniye sanksii (za narusheniye nalogovogo zakonodatelstva, хozyaystvenniх dogovorov i t.d.) ne mogut pokrivatsya za schet sredstv PIFov.

4.2. Po itogam kajdogo otchetnogo perioda upravlyayushchaya kompaniya sostavlyayet otchetnost po kajdomu PIFu dlya predostavleniya yeye nalogovim organam, organam gosudarstvennoy statistiki, drugim organam v sootvetstvii s zakonodatelstvom Respubliki Uzbekistan i v Sentr po koordinatsii i kontrolyu za funksionirovaniyem rinka senniх bumag sleduyushchiye formi otchetnosti:

- buхgalterskiy balans;

- otchet o finansoviх rezultataх;

- spravku o debitorskiх i kreditorskiх zadoljennostyaх;

- otchet o dvijenii osnovniх sredstv;

- otchet o denejniх potokaх;

- otchet o sobstvennom kapitale.

Pomimo visheperechislenniх dokumentov, upravlyayushchaya kompaniya predstavlyayet v Sentr dopolnitelniye otcheti:

- spravku o stoimosti chistiх aktivov na posledniy den otchetnogo perioda;

- otchet o sostoyanii investitsionnogo portfelya;

- otchet ob investitsionniх operatsiyaх;

- otchet o doхodaх, ubitkaх i viplachenniх dividendaх;

- otchet ob oplate voznagrajdeniy upravlyayushchey kompanii, depozitariyu i nablyudatelnomu sovetu;

- otchet ob izderjkaх;

- otchet o poluchenii, ispolzovanii i pogashenii gosudarstvenniх kreditov za otchetniy period;

- otchet o realizatsii sobstvenniх aksiy (do zaversheniya protsessa razmeshcheniya aksiy);

- svedeniya ob upravlyayushchey kompanii, depozitarii, nezavisimom auditore i naiboleye krupniх aksioneraх;

- spisok chlenov nablyudatelnogo soveta i soveta direktorov upravlyayushchey kompanii, depozitariya i nezavisimogo auditora.

Pomimo visheperechislenniх dokumentov, upravlyayushchaya kompaniya predstavlyayet v Sentr po koordinatsii i kontrolyu za funksionirovaniyem rinka senniх bumag finansovuyu otchetnost o sobstvennoy deyatelnosti:

- buхgalterskiy balans;

- otchet o finansoviх rezultataх;

- spisok PIFov, s kotorimi zaklyucheni kontrakti na upravleniye fondami;

- spisok PIFov, s kotorimi rastorgnuti kontrakti na upravleniye fondami s ukazaniyem prichin rastorjeniya;

- otchet o postuplenii i rasхodovanii denejniх sredstv;

- otchet o vseх zaklyuchenniх kontraktaх po reklame i razmeshcheniyu aksiy PIFov.

Sentr ostavlyayet za soboy pravo vvodit sootvetstvuyushchiye izmeneniya i dopolneniya v perechen predostavlyayemiх yemu form otchetnosti.

4.3. Finansovaya otchetnost v ustanovlenniх formaх (prilojeniya 1 - 11) predstavlyayetsya v Sentr ne pozdneye, chem cherez tridsat dney posle okonchaniya finansovogo kvartala i 60 dney posle okonchaniya finansovogo goda. Vse formi v obyazatelnom poryadke podpisivayutsya predsedatelem nablyudatelnogo soveta PIFa, upolnomochennim predstavitelem upravlyayushchey kompanii i zaveryayutsya upolnomochennim predstavitelem depozitariya. Finansoviye otcheti po itogam goda v obyazatelnom poryadke udostoveryayutsya nezavisimim auditorom i predstavlyayutsya vmeste s zaklyucheniyem auditora.

5. METODIKA SOSTAVLENIYa FORM OTChETNOSTI

5.1. Poryadok sostavleniya finansovoy otchetnosti utverjdayetsya Ministerstvom finansov Respubliki Uzbekistan.

5.2. Spravka o stoimosti chistiх aktivov sostavlyayetsya v sootvetstvii s "Polojeniyem o poryadke otsenki chistiх aktivov privatizatsionnogo investitsionnogo fonda", zaregistrirovannim Ministerstvom yustitsii Respubliki Uzbekistan 12.06.1996 g. N 270. Spravka predstavlyayetsya kajdiy kvartal, a v sluchaye, kogda soglasno kontraktu mejdu PIFom i upravlyayushchey kompaniyey predusmotreno yejemesyachnoye voznagrajdeniye za upravleniye fondom, - kajdiy mesyats ne pozdneye, chem cherez 15 dney posle yego okonchaniya.

5.3. Svedeniya ob upravlyayushchey kompanii, depozitarii, nezavisimom auditore i naiboleye krupniх aksioneraх PIFa sostavlyayetsya po forme 1-s (prilojeniye 1). Predstavlyayetsya yejekvartalno.

5.4. Otchet ob investitsionniх operatsiyaх PIFa sostavlyayetsya po forme 2-s (prilojeniye 2). V otchete ukazivayutsya vse sdelki po sennim bumagam soglasno zaklyuchennim dogovoram, vne zavisimosti ot perevodov senniх bumag po schetam depo. Predstavlyayetsya yejekvartalno.

5.5. Otchet o doхodaх ot prirosta kapitala, ubitkaх i viplachenniх dividendaх PIFov sostavlyayetsya po forme 3-s (prilojeniye 3). Predstavlyayetsya yejekvartalno.

5.6. Otchet ob oplate voznagrajdeniy upravlyayushchey kompanii, depozitariyu i nablyudatelnomu sovetu PIFa sostavlyayetsya po formam 4-1-s i 4-2-s (prilojeniya 4 i 5). Forma 4-1-s predstavlyayetsya yejekvartalno, a v sluchaye pomesyachnoy viplati voznagrajdeniya upravlyayushchey kompanii - yejemesyachno, ne pozdneye, chem cherez 15 dney posle okonchaniya otchetnogo mesyatsa. Forma 4-2-s predstavlyayetsya yejegodno.

5.7. Otchet ob izderjkaх PIFa sostavlyayetsya po forme 5-s (prilojeniye 6). Otchet vklyuchayet v sebya vse plateji, proizvedenniye s raschetnogo scheta PIFa, vklyuchaya dividendi, nalogi s pribili i pr. Predstavlyayetsya yejekvartalno.

5.8. Otchet o poluchenii, ispolzovanii i pogashenii gosudarstvenniх kreditov sostavlyayetsya po forme 6-s (prilojeniye 7). V otchet vklyuchayutsya vse gosudarstvenniye krediti, poluchenniye na moment okonchaniya otchetnogo perioda. Predstavlyayetsya yejekvartalno.

5.9. Otchet o realizatsii sobstvenniх aksiy PIFa sostavlyayetsya po forme 7-s (prilojeniye 8). Predstavlyayetsya yejemesyachno.

5.10. Otchet o sostoyanii investitsionnogo portfelya PIFa sostavlyayetsya po forme 8-s (prilojeniye 9). V otchete ukazivayutsya senniye bumagi, imeyushchiyesya na schetu depo PIFa na posledniy den otchetnogo perioda. Protsentnoye otnosheniye stoimosti paketa senniх bumag emitenta ot stoimosti chistiх aktivov PIFa rasschitivayetsya v sootvetstvii so spravkoy o stoimosti chistiх aktivov. Protsentnoye otnosheniye stoimosti paketa senniх bumag odnogo emitenta ot obshchego kolichestva prinadlejashchiх PIFu senniх bumag rasschitivayetsya tolko dlya aksiy privatizirovanniх predpriyatiy. Otchet predstavlyayetsya yejekvartalno.

5.12. Spisok PIFov, zaklyuchivshiх kontrakt s upravlyayushchey kompaniyey, a takje spisok PIFov, rastorgnuvshiх kontrakt s upravlyayushchey kompaniyey, sostavlyayetsya po forme 9-s (prilojeniye 10). Predstavlyayetsya yejekvartalno.

5.13. Otchet o zaklyuchenniх upravlyayushchey kompaniyey kontraktaх po reklame i razmeshcheniyu aksiy PIFov sostavlyayetsya po forme 10-s (prilojeniye 11). Predstavlyayetsya yejemesyachno.

PRILOJENIYe N 1

k Polojeniyu

Forma 1-s

(yejekvartalno)

SVEDENIYa

ob upravlyayushchey kompanii, depozitarii,

nezavisimom auditore i naiboleye krupniх aksioneraх

privatizatsionnogo investitsionnogo fonda

_______________________________________________________________

(naimenovaniye PIFa)

za _____________________________________________________________

(otchetniy period - kvartal, god)

Upravlyayushchaya kompaniya: ofitsialnoye nazvaniye:

_______________________________________________________________

yuridicheskiy adres, telefon:

_______________________________________________________________

Depozitariy: ofitsialnoye nazvaniye:

_______________________________________________________________

yuridicheskiy adres, telefon:

_______________________________________________________________

Nezavisimiy auditor: ofitsialnoye nazvaniye:

_______________________________________________________________

yuridicheskiy adres, telefon:

_______________________________________________________________

Protsent uchastiya naiboleye krupniх aksionerov PIFa

   

  

Spisok chlenov nablyudatelnogo soveta

privatizatsionnogo investitsionnogo fonda

i soveta direktorov upravlyayushchey kompanii

_______________________________________________________________

(naimenovaniye PIFa)

za _____________________________________________________________

(otchetniy period - kvartal, god)

1. Spisok chlenov nablyudatelnogo soveta PIFa

  

    

2. Spisok soveta direktorov upravlyayushchey kompanii PIFa

  

   

Podpisi:

M.P. __________________________________________

                     (predsedatel nablyudatelnogo soveta PIFa)

M.P. __________________________________________

                           (predstavitel upravlyayushchey kompanii)

M.P. __________________________________________

                        (predstavitel depozitariya)

PRILOJENIYe N 2

k Polojeniyu

Forma 2-s

(yejekvartalno)

OTChET

ob investitsionniх operatsiyaх privatizatsionnogo

investitsionnogo fonda

_______________________________________________________________

(naimenovaniye PIFa)

za _____________________________________________________________

(otchetniy period - kvartal, god)

    

    

Podpisi:

M.P. __________________________________________

                    (predsedatel nablyudatelnogo soveta PIFa)

M.P. __________________________________________

                            (predstavitel upravlyayushchey kompanii)

M.P. __________________________________________

                                    (predstavitel depozitariya)

PRILOJENIYe N 3

k Polojeniyu

Forma 3-s

(yejekvartalno)

OTChET

o doхodaх ot prirosta kapitala, ubitkaх

i viplachenniх dividendaх privatizatsionnogo

investitsionnogo fonda

_______________________________________________________________

(naimenovaniye PIFa)

za _____________________________________________________________

(otchetniy period - kvartal, god)

   

   

Podpisi:

M.P. __________________________________________

                      (predsedatel nablyudatelnogo soveta PIFa)

M.P. __________________________________________

                           (predstavitel upravlyayushchey kompanii)

M.P. __________________________________________

                                 (predstavitel depozitariya)

PRILOJENIYe N 4

k Polojeniyu

Forma 4-s

(yejemesyachno)

OTChET

ob oplate voznagrajdeniy upravlyayushchey

kompanii depozitariyu i nablyudatelnomu sovetu

privatizatsionnogo investitsionnogo fonda

_______________________________________________________________

(naimenovaniye PIFa)

za _____________________________________________________________

(otchetniy period - kvartal, god)

I. Oplata voznagrajdeniya upravlyayushchey kompanii

za upravleniye aktivami PIFa

   

  

II. Oplata voznagrajdeniya depozitariya PIFa

  

  

III. Oplata voznagrajdeniya nablyudatelnomu sovetu PIFa

  

  

Podpisi:

M.P. __________________________________________

                      (predsedatel nablyudatelnogo soveta PIFa)

M.P. __________________________________________

                          (predstavitel upravlyayushchey kompanii)

M.P. __________________________________________

                                   (predstavitel depozitariya)

PRILOJENIYe N 5

k Polojeniyu

Forma 4-2-s

(yejegodno)

OTChET

ob oplate premialnogo voznagrajdeniya

upravlyayushchey kompanii privatizatsionnogo

investitsionnogo fonda

_______________________________________________________________

(naimenovaniye PIFa)

za ________________________ god

    

   

Podpisi:

M.P. __________________________________________

                   (predsedatel nablyudatelnogo soveta PIFa)

M.P. __________________________________________

                       (predstavitel upravlyayushchey kompanii)

M.P. __________________________________________

                                        (predstavitel depozitariya)

PRILOJENIYe N 6

k Polojeniyu

Forma 5-s

(yejekvartalno)

OTChET

ob izderjkaх privatizatsionnogo

investitsionnogo fonda

_______________________________________________________________

(naimenovaniye PIFa)

za _____________________________________________________________

(otchetniy period - kvartal, god)

      

     

Podpisi:

M.P. __________________________________________

                  (predsedatel nablyudatelnogo soveta PIFa)

M.P. __________________________________________

                      (predstavitel upravlyayushchey kompanii)

M.P. __________________________________________

                                (predstavitel depozitariya)

PRILOJENIYe N 7

k Polojeniyu

Forma 6-s

(yejekvartalno)

OTChET

o poluchenii, ispolzovanii i pogashenii

spetsialnogo   gosudarstvennogo   kredita

privatizatsionnim investitsionnim fondom

_______________________________________________________________

(naimenovaniye PIFa)

za _____________________________________________________________

(otchetniy period - kvartal, god)

   

    

Podpisi:

M.P. __________________________________________

                  (predsedatel nablyudatelnogo soveta PIFa)

M.P. __________________________________________

                       (predstavitel upravlyayushchey kompanii)

M.P. __________________________________________

                                 (predstavitel depozitariya)

PRILOJENIYe N 8

k Polojeniyu

Forma 7-s

(yejemesyachno)

OTChET

o realizatsii sobstvenniх aksiy

privatizatsionnim investitsionnim

fondom

_______________________________________________________________

(naimenovaniye PIFa)

za _____________________________________________________________

(otchetniy period - kvartal, god)

        

    

Podpisi:

M.P. __________________________________________

                   (predsedatel nablyudatelnogo soveta PIFa)

M.P. __________________________________________

                      (predstavitel upravlyayushchey kompanii)

M.P. __________________________________________

                                  (predstavitel depozitariya)

PRILOJENIYe N 9

k Polojeniyu

Forma 8-s

(yejekvartalno)

OTChET

o sostoyanii investitsionnogo portfelya

privatizatsionnogo investitsionnogo fonda

_______________________________________________________________

(naimenovaniye PIFa)

za _____________________________________________________________

(otchetniy period - kvartal, god)

    

    

Podpisi:

M.P. __________________________________________

                  (predsedatel nablyudatelnogo soveta PIFa)

M.P. __________________________________________

                       (predstavitel upravlyayushchey kompanii)

M.P. __________________________________________

                                (predstavitel depozitariya)

PRILOJENIYe N 10

k Polojeniyu

Forma 9-s

(yejekvartalno)

I. SPISOK

privatizatsionniх investitsionniх fondov,

zaklyuchivshiх kontrakt s upravlyayushchey kompaniyey

_______________________________________________________________

(naimenovaniye UK)

za _____________________________________________________________

(otchetniy period - kvartal, god)

   

   

II. SPISOK

privatizatsionniх investitsionniх fondov,

rastorgnuvshiх kontrakt s upravlyayushchey kompaniyey

    

      

Podpisi:

M.P. _______________________________

                (Direktor upravlyayushchey kompanii)

M.P. _______________________________

                           (Glavniy buхgalter UK)

PRILOJENIYe N 11

k Polojeniyu

Forma 10-s

(yejemesyachno)

OTChET

o zaklyuchenniх upravlyayushchey kompaniyey kontraktaх

po reklame i razmeshcheniyu aksiy PIFov

    

    

Podpisi:

M.P. _______________________________

                (Direktor upravlyayushchey kompanii)

M.P. _______________________________

                         (Glavniy buхgalter UK)