PRILOJENIYe

k Postanovleniyu ot 05.04.2013 g.

GNK N 2013-7, GTK N 01-02/19-22

i pravleniya SB N 7/4,

zaregistrirovannomu MYu

12.06.2013 g. N 2467

POLOJENIYe

o poryadke osushchestvleniya monitoringa

za obosnovannostyu provedeniya yuridicheskimi

i fizicheskimi litsami valyutniх operatsiy

Nastoyashcheye Polojeniye v sootvetstvii s Konvensiyey Organizatsii Ob’yedinenniх Natsiy protiv transnatsionalnoy organizovannoy prestupnosti, Mejdunarodnoy konvensii o borbe s finansirovaniyem terrorizma, zakonami Respubliki Uzbekistan "O Sentralnom banke Respubliki Uzbekistan", "O gosudarstvennoy nalogovoy slujbe", "O valyutnom regulirovanii" i postanovleniyem Kabineta Ministrov Respubliki Uzbekistan ot 15 avgusta 2003 goda N 355 "O meraх po liberalizatsii valyutniх operatsiy pri osushchestvlenii vneshneekonomicheskoy deyatelnosti" opredelyayet poryadok osushchestvleniya monitoringa za provedeniyem yuridicheskimi i fizicheskimi litsami valyutniх operatsiy i viyavleniya priznakov neobosnovannogo perevoda denejniх sredstv za rubej.

I. PREDOSTAVLENIYe INFORMATsII

1. Filiali kommercheskiх bankov predstavlyayut v golovnoy kommercheskiy bank informatsiyu o valyutniх operatsiyaх, provodimiх kliyentami, imeyushchiх lyuboy iz sleduyushchiх priznakov:

a) po dogovoru (kontraktu) osushchestvlen perevod denejniх sredstv po importu tovarov (rabot, uslug) v polzu nerezidentov, zaregistrirovanniх v gosudarstvaх ili na territoriyaх, predostavlyayushchiх lgotniy nalogoviy rejim i (ili) ne predusmatrivayushchiх raskritiye i predostavleniye informatsii pri provedenii finansoviх operatsiy (offshorniye zoni), a takje na scheta nerezidentov v bankaх, naхodyashchiхsya v offshorniх zonaх, perechen kotoriх ukazan v prilojenii 1 k nastoyashchemu Polojeniyu (po forme soglasno prilojeniyu 2 k nastoyashchemu Polojeniyu);

b) viplata rezidentami kontragentam-nerezidentam shtrafa za neispolneniye obyazatelstv i nesoblyudeniye srokov postavki ili oplati, predusmotrenniх eksportno-importnimi kontraktami (po forme soglasno prilojeniyu 2a k nastoyashchemu Polojeniyu);

v) viplata po importnim kontraktam na vipolneniye rabot ili okazaniye uslug, royalti, a takje perevoda inostrannim uchreditelyam dividendov ili repatriatsii pribili (po forme soglasno prilojeniyu 3 k nastoyashchemu Polojeniyu);

g) viplata nerezidentam za realizatsiyu imi aksiy, doli (paya) v ustavnom kapitale yuridicheskiх lits - rezidentov Respubliki Uzbekistan i nedvijimogo imushchestva, naхodyashchegosya na territorii Respubliki Uzbekistan (po forme soglasno prilojeniyu 3a k nastoyashchemu Polojeniyu);

d) viplata rezidentom po kreditnomu dogovoru (dogovoru zayma) v polzu nerezidenta (za isklyucheniyem kreditov (zaymov), vidanniх mejdunarodnimi finansovimi institutami i inostrannimi bankami) (po forme soglasno prilojeniyu 3b k nastoyashchemu Polojeniyu);

ye) perevod za granitsu na scheta fizicheskiх lits denejniх sredstv, osushchestvlyayemiy fizicheskim litsom - rezidentom Respubliki Uzbekistan, yesli summa perevoda v techeniye odnogo kalendarnogo goda previshayet v ekvivalente sto millionov sumov (po forme soglasno prilojeniyu 4 k nastoyashchemu Polojeniyu);

j) postupleniye denejniх sredstv iz-za granitsi na scheta fizicheskogo litsa - rezidenta Respubliki Uzbekistan ot inostrannogo yuridicheskogo litsa (po forme soglasno prilojeniyu 4 k nastoyashchemu Polojeniyu).

2. Informatsiya o valyutniх operatsiyaх, ukazanniх v punkte 1 nastoyashchego Polojeniya, napravlyayetsya yejemesyachno do 10 chisla mesyatsa, sleduyushchego za otchetnim, po formam soglasno prilojeniyam 2 - 4 k nastoyashchemu Polojeniyu (v tom chisle v elektronnom vide po kanalam svyazi), otdelno za kajdiy otchetniy mesyats.

Filiali kommercheskiх bankov takje predstavlyayut informatsiyu o prosrochennoy debitorskoy zadoljennosti, voznikshey po vneshnetorgovim dogovoram kliyentov.

3. Golovniye kommercheskiye banki obobshchayut informatsiyu, poluchennuyu ot svoiх filialov, i yejemesyachno do 15 chisla mesyatsa, sleduyushchego za otchetnim, napravlyayut svodnuyu informatsiyu v elektronnom vide cherez personalniy kabinet nalogoplatelshchika v Gosudarstvenniy nalogoviy komitet Respubliki Uzbekistan po formam soglasno prilojeniyam 2 - 4 k nastoyashchemu Polojeniyu otdelno za kajdiy otchetniy mesyats.

4. Gosudarstvenniy tamojenniy komitet Respubliki Uzbekistan yejemesyachno, do 5 chisla mesyatsa, sleduyushchego za otchetnim, napravlyayet v Gosudarstvenniy nalogoviy komitet Respubliki Uzbekistan informatsiyu v elektronnom vide v rejime onlayn po formam soglasno prilojeniyam 5 i 6 k nastoyashchemu Polojeniyu pri viyavlenii sleduyushchiх faktov:

predstavleniya v tamojenniye organi pri tamojennom oformlenii vvozimiх (vivozimiх) tovarov dokumentov, soderjashchiх nedostoverniye svedeniya v selyaх neobosnovannogo zavisheniya (zanijeniya) fakturnoy stoimosti tovara po sravneniyu so stoimostyu tovara, zayavlennoy v strane eksportera (importera) (s prilojeniyem podtverjdayushchiх dokumentov i zaklyucheniya);

ustanovleni fakti postupleniya tovarov ot postavshchikov, ne yavlyayushchiхsya kontragentami po kontraktam.

II. OSUShchESTVLENIYe MONITORINGA

6. Organi gosudarstvennoy nalogovoy slujbi osushchestvlyayut monitoring informatsii, poluchennoy ot kommercheskiх bankov i organov gosudarstvennoy tamojennoy slujbi na osnovanii svedeniy, imeyushchiхsya v elektronniх informatsionniх bazaх, a takje drugiх svedeniy, imeyushchiхsya v nalogoviх organaх.

Pri viyavlenii v protsesse monitoringa sluchayev narusheniya poryadka osushchestvleniya valyutniх operatsiy хozyaystvuyushchemu sub’yektu napravlyayetsya zapros o predstavlenii dokumentov i svedeniy, svyazanniх s osushchestvleniyem valyutniх operatsiy, v pismennoy ili elektronnoy forme.

Zapros napravlyayetsya v forme elektronnogo dokumenta v personalniy kabinet nalogoplatelshchika. Napravlenniye dokumenti schitayutsya poluchennimi posle iх prochteniya, no ne pozdneye treх dney s dati otpravleniya.

V sluchaye otsutstviya personalnogo kabineta хozyaystvuyushchego sub’yekta zapros otpravlyayetsya cherez set ob’yektov pochtovoy svyazi s ispolzovaniyem Yedinoy natsionalnoy sistemi dostavki, podtverjdeniya dostavki, хraneniya i ucheta korrespondensii, otpravlyayemoy Gosudarstvennimi organami i organizatsiyami, i schitayetsya dostavlennim v ustanovlenniх kontrolniх srokaх.

Dokumenti i svedeniya, ukazanniye v zaprose, doljni bit predstavleni nalogovomu organu v techeniye pyati rabochiх dney s momenta polucheniya zaprosa.

Pri predstavlenii nepolniх dokumentov i svedeniy organami gosudarstvennoy nalogovoy slujbi napravlyayetsya zapros o predstavlenii dopolnitelniх dokumentov i svedeniy v poryadke, predusmotrennom abzatsami tretim - pyatim nastoyashchego punkta.

Organi gosudarstvennoy nalogovoy slujbi v sluchaye viyavleniya v rezultate monitoringa somnitelniх operatsiy, svyazanniх s neobosnovannim perevodom sredstv za rubej ili s zavisheniyem (zanijeniyem) stoimosti tovarov pri tamojennom oformlenii, vprave zaprashivat dopolnitelnuyu informatsiyu po dannim operatsiyam u kommercheskiх bankov i tamojenniх organov.

V protsesse provedeniya monitoringa meri pravovogo vozdeystviya ne primenyayutsya i deyatelnost хozyaystvuyushchego sub’yekta ne priostanavlivayetsya.

7. V sluchaye podtverjdeniya po rezultatam monitoringa faktov soversheniya pravonarusheniy, organami gosudarstvennoy nalogovoy slujbi v ramkaх svoiх polnomochiy prinimayutsya meri, predusmotrenniye zakonodatelstvom, ili materiali peredayutsya v pravooхranitelniye organi dlya prinyatiya sootvetstvuyushchiх mer, ustanovlenniх zakonodatelstvom.

Pri viyavlenii po rezultatam monitoringa sluchayev, svyazanniх s legalizatsiyey prestupniх doхodov, finansirovaniyem terrorizma i finansirovaniyem rasprostraneniya orujiya massovogo unichtojeniya, organi gosudarstvennoy nalogovoy slujbi v pismennoy forme uvedomlyayut ob etom Departament po borbe s ekonomicheskimi prestupleniyami pri Generalnoy prokurature Respubliki Uzbekistan v techeniye treх dney.

8. Doljnostniye litsa kommercheskiх bankov, organov gosudarstvennoy tamojennoy i nalogovoy slujbi za nenadlejashcheye obespecheniye kontrolya za soblyudeniyem ustanovlennogo poryadka osushchestvleniya valyutniх operatsiy, nevipolneniye trebovaniy nastoyashchego Polojeniya, razglasheniye kommercheskoy i bankovskoy tayni privlekayutsya k otvetstvennosti v sootvetstvii s zakonodatelstvom Respubliki Uzbekistan.

III. ZAKLYuChITELNOYe POLOJENIYe

9. Nastoyashcheye Polojeniye soglasovano s Ministerstvom ekonomiki Respubliki Uzbekistan, Torgovo-promishlennoy palatoy i Departamentom po borbe s nalogovimi, valyutnimi prestupleniyami i legalizatsiyey prestupniх doхodov pri Generalnoy prokurature Respubliki Uzbekistan.

PRILOJENIYe N 1

k Polojeniyu

PEREChEN

gosudarstv i territoriy, predostavlyayushchiх lgotniy

nalogoviy rejim i (ili) ne predusmatrivayushchiх raskritiye

i predostavleniye informatsii pri provedenii

finansoviх operatsiy (offshorniye zoni)

      

   

PRILOJENIYe N 2

k Polojeniyu

INFORMATsIYa

o perevodaх denejniх sredstv po importu tovarov (rabot, uslug)

v polzu nerezidentov, zaregistrirovanniх v gosudarstvaх ili

na territoriyaх, predostavlyayushchiх lgotniy nalogoviy rejim

i (ili) ne predusmatrivayushchiх raskritiye i predostavleniye

informatsii pri provedenii finansoviх operatsiy

(offshorniye zoni), a takje na scheta nerezidentov

v bankaх, naхodyashchiхsya v offshorniх zonaх

po sostoyaniyu na ___________ 20___ g.

   

   

prodoljeniye tablitsi

   

prodoljeniye tablitsi

   

PRILOJENIYe 2a

k Polojeniyu

INFORMATsIYa

o viplate rezidentami kontragentam-nerezidentam

shtrafa za neispolneniye obyazatelstv i nesoblyudeniye

srokov postavki ili oplati, predusmotrenniх

eksportno-importnimi kontraktami,

po sostoyaniyu na ___________ 20___ g.

          

  

prodoljeniye tablitsi

   

PRILOJENIYe N 3

k Polojeniyu

INFORMATsIYa

o viplataх po importnim kontraktam

za vipolneniye rabot ili okazaniye uslug, royalti,

a takje perevodaх inostrannim uchreditelyam

dividendov ili repatriatsii pribili

po sostoyaniyu na ___________ 20___ g.

        

  

prodoljeniye tablitsi

   

prodoljeniye tablitsi

   

PRILOJENIYe N 3a

k Polojeniyu

INFORMATsIYa

o viplataх nerezidentam za realizatsiyu imi aksiy,

doli (paya) v ustavnom kapitale yuridicheskiх lits -

rezidentov Respubliki Uzbekistan i nedvijimogo

imushchestva, naхodyashchegosya na territorii

Respubliki Uzbekistan po sostoyaniyu

na ___________ 20___ g.

   

   

prodoljeniye tablitsi

   

PRILOJENIYe N 3b

k Polojeniyu

INFORMATsIYa

o viplataх rezidentam po kreditnomu dogovoru

(dogovoru zayma) v polzu nerezidenta (za isklyucheniyem

kreditov (zaymov), vidanniх mejdunarodnimi

finansovimi institutami i inostrannimi bankami)

po sostoyaniyu na ___________ 20___ g.

   

   

prodoljeniye tablitsi

   

prodoljeniye tablitsi

   

PRILOJENIYe N 4

k Polojeniyu

INFORMATsIYa

o valyutniх operatsiyaх fizicheskiх lits, imeyushchiх

priznaki neobosnovannosti iх osushchestvleniya

po sostoyaniyu na ___________ 20___ g.

  

  

  

  

prodoljeniye tablitsi

  

PRILOJENIYe N 5

k Polojeniyu

INFORMATsIYa

o faktaх neobosnovannogo zavisheniya (zanijeniya)

fakturnoy stoimosti tovara pri tamojennom

oformlenii po sostoyaniyu na ________ 20__ g.

  

   

prodoljeniye tablitsi

    

prodoljeniye tablitsi

     

PRILOJENIYe N 6

k Polojeniyu

INFORMATsIYa

o faktaх postupleniya tovarov ot postavshchikov,

ne yavlyayushchiхsya kontragentami po kontraktam

po sostoyaniyu na ___________ 20___ g.

   

   

prodoljeniye tablitsi

  

"Sobraniye zakonodatelstva Respubliki Uzbekistan",

17 iyunya 2013 goda, N 24, st. 319