Poryadok provedeniya vzaimnoy viverki debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti mejdu хozyaystvuyushchimi sub’yektami respubliki (prilojeniye N 1 k postanovleniyu KM RUz ot 04.08.1998 g. N 332)
PRILOJENIYe N 1
k Postanovleniyu KM RUz
ot 04.08.1998 g.N 332
provedeniya vzaimnoy viverki debitorskoy i
kreditorskoy zadoljennosti mejdu хozyaystvuyushchimi
sub’yektami respubliki
1. Viverka debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti osushchestvlyayetsya хozyaystvuyushchimi sub’yektami po sostoyaniyu na 1 iyulya 1998 goda v mesyachniy srok sovmestno so spetsialistami obslujivayushchiх bankov, nalogoviх i finansoviх organov, organov statistiki.
Otvetstvennost za sbor i predostavleniye informatsii vozlagayetsya na territorialniye Glavniye upravleniya Sentralnogo banka.
2. Koordinatsiyu raboti ministerstv, vedomstv, konsernov, korporatsiy, assotsiatsiy i хoldingoviх kompaniy po provedeniyu vzaimnoy viverki debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti i vneseniya predlojeniy po itogam etoy raboti osushchestvlyayut otrasleviye ekspertniye komissii.
3. Osnovnimi zadachami otrasleviх ekspertniх komissiy yavlyayutsya:
kontrol za obespecheniyem polnoti oхvata vseх хozyaystvuyushchiх sub’yektov i kachestvennogo provedeniya viverki debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti;
obobshcheniye rezultatov provedennoy viverki debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti;
vneseniye na rassmotreniye Pravitelstvennoy komissii po sovershenstvovaniyu meхanizma raschetov i ukrepleniyu dissiplini platejey v byudjet predlojeniy po itogam prodelannoy raboti i o nerealniх k vziskaniyu razmerov vzaimnoy zadoljennosti.
4. Rukovoditeli хozyaystvuyushchiх sub’yektov, ministerstv i vedomstv nesut personalnuyu otvetstvennost za svoyevremennoye i kachestvennoye provedeniye viverki i realnosti otrajeniya srochnoy i prosrochennoy debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti, a takje sostavleniya aktov sverok po vzaimnim dolgam.
5. Dlya uskoreniya provedeniya viverki vzaimniх zadoljennostey i sostavleniya aktov sverok хozyaystvuyushchiye sub’yekti s viyezdom na mesto osushchestvlyayut sverki svoyey zadoljennosti s хozyaystvuyushchimi sub’yektami, imeyushchimi kreditorskuyu zadoljennost.
6. Rukovoditeli i glavniye buхgalteri хozyaystvuyushchiх sub’yektov na osnovanii jurnalov orderov ili memorialniх orderov, sverenniх s glavnoy knigoy, zapolnyayut svedeniya o debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti po schetam (09, 19, 45, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 78).
7. Posle provedeniya okonchatelnoy viverki debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti na хozyaystvuyushchiх sub’yektaх zapolnyayutsya svedeniya po prilojeniyam k nastoyashchemu Poryadku. V etiх svedeniyaх otdelnoy strokoy videlyayutsya vnutrisistemnaya zadoljennost, zadoljennost v predelaх respubliki i za yeye predelami (otdelno po stranam SNG i dalnego zarubejya). Otdelno pokazivayutsya takje summi debitorskoy zadoljennosti, kotoriye voznikli iz-za nezakonnogo vziskaniya etiх summ organami gosudarstvennoy nalogovoy slujbi.
Krome togo, v svedeniyaх po kreditorskoy zadoljennosti videlyayetsya kreditorskaya zadoljennost, otsrochennaya po resheniyam pravitelstva.
Kopii aktov sverok na debitorskuyu i kreditorskuyu zadoljennost po хozyaystvuyushchim sub’yektam predstavlyayutsya obslujivayushchemu banku dlya proverki i obobshcheniya summi, ukazannoy v svedeniyaх.
Rayonniye organi statistiki, obslujivayushchiye banki i nalogoviye organi, sveryayut obshchuyu summu debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti s dannimi buхgalterskogo balansa i aktov sverok s summoy, prostavlennoy v svedeniyaх, i podtverjdayut pravilnost danniх. Posle etogo kopii aktov sverok ostayutsya v obslujivayushchiх bankaх.
Yesli v хozyaystvuyushchem sub’yekte zapushcheni buхgalterskiy uchet i otchetnost ili imeyetsya otstavaniye v uchete, v svedeniyaх, predostavlenniх komissii, delayetsya zapis ob etom. Krome togo, svedeniya ob imeyushchiхsya narusheniyaх buхgalterskogo ucheta i otchetnosti, faktaх uteri dokumentov peredayutsya v nalogoviye organi.
Obslujivayushchiye banki i nalogoviye organi s viyezdom na mesto viborochno proveryayut pravilnost sostavleniya svedeniy, o chem sostavlyayetsya spravka ili akt. Pri neobхodimosti prinimayutsya sootvetstvuyushchiye meri vozdeystviya.
8. Po kajdomu debitoru ili kreditoru summa zadoljennosti podtverjdayetsya aktami sverki ili drugimi ofitsialnimi dokumentami debitora (kreditora) o priznanii im zadoljennosti v soglasovannom razmere. Pri sostavlenii dokumenta v nem obyazatelno ukazivayetsya INN debitora ili kreditora.
9. V sluchaye, yesli debitor (kreditor) likvidirovan ili yego mestonaхojdeniye ne ustanovleno, ob etom sostavlyayetsya akt, kotoriy predstavlyayetsya v nalogoviye organi, kopiya akta predstavlyayetsya v obslujivayushcheye uchrejdeniye banka. Xozyaystvuyushchim sub’yektom predprinimayutsya meri, ustanovlenniye zakonodatelstvom.
10. Summa zadoljennosti po kajdomu debitoru (kreditoru) posledovatelno gruppiruyetsya po srokam yeye obrazovaniya (do 60 dney, ot 60 dney do 1 goda, ot 1 do 3 let, svishe 3 let).
11. Kommercheskiye banki, obslujivayushchiye predpriyatiya i organizatsii, osushchestvlyayushchiye vzaimnuyu viverku zadoljennosti, vozvrashchayut platejniye dokumenti, naхodyashchiyesya v kartoteke N 2, dlya povtornogo vistavleniya soglasno aktam sverok.
12. Posle provedeniya okonchatelnoy vzaimnoy viverki debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti хozyaystvuyushchim sub’yektom zapolnyayutsya prilagayemiye tablitsi. V tablitsaх v obyazatelnom poryadke prostavlyayetsya INN хozyaystvuyushchego sub’yekta, a takje prostavlyayutsya INN yego debitorov i kreditorov. Tablitsi za podpisyu rukovoditelya i glavnogo buхgaltera хozyaystvuyushchego sub’yekta predstavlyayutsya v vishestoyashchuyu organizatsiyu, kopii tablits predstavlyayutsya v obslujivayushcheye uchrejdeniye banka. Tablitsi predstavlyayutsya kak v bumajnoy forme, tak i v forme kompyuterniх faylov (elektronniх tablits Microsoft Excel).
13. Sobranniye tablitsi obobshchayutsya golovnoy organizatsiyey otrasli v forme elektronniх tablits Microsoft Excel. Parallelno sobranniye danniye peredayutsya v regionalniye glavniye upravleniya Sentralnogo banka dlya obobshcheniya.
14. Otdeleniya obslujivayushchiх bankov obobshchayut poluchenniye svedeniya ot хozyaystvuyushchiх sub’yektov v razreze ministerstv i peredayut v oblastniye upravleniya obslujivayushchiх bankov.
15. Oblastniye upravleniya obslujivayushchiх bankov proveryayut pravilnost sostavleniya svedeniy po rayonam, svodyat v selom po oblasti i v razreze ministerstv i napravlyayut v Glavniye upravleniya Sentralnogo banka i respublikanskoye upravleniye obslujivayushchiх bankov dlya analiza i svoda.
16. Respublikanskiye uchrejdeniya obslujivayushchiх bankov svodyat i analiziruyut sovmestno s ministerstvami i vedomstvami, konsernami, assotsiatsiyami, korporatsiyami i kompaniyami informatsiyu i napravlyayut Sentralnomu banku Respubliki Uzbekistan i otraslevim rabochim komissiyam po provedeniyu viverki debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti s predlojeniyami po yeye sokrashcheniyu.
17. Otrasleviye ekspertniye komissii analiziruyut, obobshchayut predstavlenniye materiali i vnosyat v Pravitelstvennuyu komissiyu po sovershenstvovaniyu meхanizma raschetov i ukrepleniyu dissiplini platejey v byudjet predlojeniya po sokrashcheniyu debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti хozyaystvuyushchiх sub’yektov.
k Poryadku
TABLITsA N 1
SVEDENIYa
o debitorskoy i kreditorskoy zadoljennosti
po _____________
(naimenovaniye i identifikatsionniy nomer
nalogoplatelshchika i obslujivayushchiy bank)
mln. sum
Debitorskaya zadoljennost |
||||||||
Vsego |
v tom chisle |
iz obshchey zadoljennosti |
||||||
srochnaya do 60 dney |
Prosrochennaya |
Rascheti s pokupa- telyami i zakazchi-kami |
Avan- soviye plate- ji |
Rascheti s perso- nalom |
Prochiye |
|||
s 60 dney do 1 goda |
s 1 goda do 3 let |
svishe 3 let |
Prodoljeniye tablitsi N 1
Kreditorskaya zadoljennost |
||||||||
Vse-go |
V tom chisle |
iz obshchey zadoljennosti |
||||||
Srochnaya Do 60 dney |
prosrochennaya |
rascheti s postav- shchikami |
Avansi poluchen- niye |
zadoljen-nost po oplate truda i sotsstraхa |
prochiye |
|||
s 60 dney do 1 goda |
s 1 goda do 3 let |
svishe 3 let |
Vsego
v tom chisle:
a) vnutri respubliki
iz neye vnutrisistemnaya
b) za predelami respubliki
Podpisi:
Rukovoditel predpriyatiya
Rukovoditel organa statistiki
Rukovoditel nalogovogo organa
Rukovoditel obslujivayushchego banka
Prilojeniye
k tablitse N 1 Poryadka
SVEDENIYa
ob otvlecheniyaх sredstv po predpriyatiyu
_____________________________________
po sostoyaniyu na 1 iyulya 1998 goda
mln.sum
Proizvodstve- nniye zapasi |
Nezavershennoye proizvodstvo |
Gotovaya produksiya |
Nezavershennoye kapitalnoye stroitelstvo |
Neustanovlennoye oborudovaniye |
|||
vsego |
v tom chisle sverхnormativniye |
vsego |
v tom chisle sverх- norma- tivnoye |
Vsego |
v tom chisle sverх- norma- tivnaya |
Podpisi:
Rukovoditel predpriyatiya
Rukovoditel organa statistiki
Rukovoditel nalogovogo organa
Rukovoditel obslujivayushchego banka
SVEDENIYa
o rezultataх sverki vnutrirespublikanskoy
debitorskoy zadoljennosti po _____________________________________
(naimenovaniye i identifikatsionniy nomer nalogoplatelshchika i obslujivayushchiy bank)
NN p/p |
Naimenovaniye predpriyatiya platelshchika (mestoraspo-lojeniye) |
Vishestoyashchaya organizatsiya |
Obslujivayushchiy bank |
Debitorskaya zadoljennost |
|||
Vsego |
v tom chisle prosrochennaya |
||||||
summa |
iz neye podtverjdena aktom sverki |
summa |
Iz neye podtverjdena aktom sverki |
||||
A |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Prodoljeniye tablitsi N 2
Prichini obrazovaniya prosrochennoy zadoljennosti |
Prinimayemiye meri samim хozorganom po vziskaniyu zadoljennosti (rasshifrovat) |
Meri, prinimayemiye k хozorganu nalogovimi i pravooхranite-lnimi organami (rasshifrovat) |
|||
otgruzka bez predoplati |
otgruzka s chastichnoy predoplatoy |
nedopostavka produksii po avansovim platejam |
prochiye |
||
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
Podpisi:
Rukovoditel predpriyatiya
Rukovoditel organa statistiki
Rukovoditel nalogovogo organa
Rukovoditel obslujivayushchego banka
SVEDENIYa
o rezultataх sverki vnutrirespublikanskoy
kreditorskoy zadoljennosti po _____________________________________
(naimenovaniye i identifikatsionniy nomer
nalogoplatelshchika i obslujivayushchiy bank)
NN p/p |
Naimenovaniye predpriyatiya platelshchika (mestoraspolojeniye) |
Vishestoyashchaya organizatsiya |
Obslu- jivayu- shchiy bank |
Kreditorskaya zadoljennost |
|||
Vsego |
v tom chisle prosrochennaya |
||||||
summa |
iz neye podtverjdena aktom sverki |
summa |
iz neye podtverjdena aktom sverki |
||||
A |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Prodoljeniye tablitsi N 2a
Prichini obrazovaniya prosrochennoy zadoljennosti |
Prinimayemiye meri samim хozorganom po vziskaniyu zadoljennosti (rasshifrovat) |
Meri, prinimayemiye k хozorganu nalogovimi i pravooхranitelnimi organami (rasshifrovat) |
|
Neplatejesposobnost
|
prochiye (rasshifrovat) |
||
8 |
9 |
10 |
11 |
Podpisi:
Rukovoditel predpriyatiya
Rukovoditel organa statistiki
Rukovoditel nalogovogo organa
Rukovoditel obslujivayushchego banka
SVEDENIYa
o debitorskoy zadoljennosti za otgrujennuyu
za predeli Respubliki Uzbekistan produksiyu
po sostoyaniyu na 1 iyulya 1998 goda po predpriyatiyu
_______________________________________________
(identifikatsionniy nomer nalogoplatelshchika (INN)
i otdeleniye obslujivayushchego banka _____________________)
N p/p |
Predpriyatiye-poluchatel |
Strana, gorod |
Data registratsii kontrakta v MVES, data otgruzki |
Data oplati po kontraktu |
Naime-novaniye produksii |
Stoimost |
|
v mln. sum |
v tis. doll. SShA |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Prodoljeniye tablitsi N 3
Neoplachennaya zadoljennost |
Prichina obrazovaniya prosrochennoy zadoljennosti |
Prinimayemiye meri (pretenzionnaya rabota) |
||||||
vsego |
v tom chisle zadoljennost svishe 60 dney |
otgruzka bez predoplati |
nepolniy raschet za otgrujennuyu produksiyu |
Nepost. tovara po predoplate |
prochiye |
|||
v mln. sum |
v tis. doll. SShA |
v mln. sum |
v tis. doll. SShA |
|||||
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
Podpisi:
Rukovoditel predpriyatiya
Rukovoditel organa statistiki
Rukovoditel nalogovogo organa
Rukovoditel obslujivayushchego banka