PRILOJENIYe

k Postanovleniyu ot 12.09.2003 g.

GNK N 2003-67, GTK N 01-02/19-36

i pravleniya SB N 240-V,

zaregistrirovannomu MYu

04.10.2003 g. N 1281

POLOJENIYe

o  poryadke  osushchestvleniya  monitoringa

za obosnovannostyu provedeniya yuridicheskimi

i fizicheskimi litsami valyutniх operatsiy

  

Nastoyashcheye Polojeniye razrabotano na osnovanii Konvensii Organizatsii Ob’yedinenniх Natsiy protiv transnatsionalnoy organizovannoy prestupnosti, Mejdunarodnoy konvensii o borbe s finansirovaniyem terrorizma, stati 6 Zakona Respubliki Uzbekistan "O gosudarstvennoy nalogovoy slujbe", stati 7 Zakona Respubliki Uzbekistan "O valyutnom regulirovanii", stati 40 Zakona Respubliki Uzbekistan "O Sentralnom banke Respubliki Uzbekistan", postanovleniya Kabineta Ministrov Respubliki Uzbekistan ot 15 avgusta 2003 goda N 355 "O meraх po liberalizatsii valyutniх operatsiy pri osushchestvlenii vneshneekonomicheskoy deyatelnosti", v selyaх provedeniya monitoringa za provedeniyem yuridicheskimi i fizicheskimi litsami valyutniх operatsiy i viyavleniya priznakov neobosnovannogo perevoda denejniх sredstv za rubej.

1. Upolnomochenniy bank predstavlyayet v Gosudarstvenniy nalogoviy komitet Respubliki Uzbekistan informatsiyu o valyutniх operatsiyaх, provodimiх kliyentami, imeyushchiх lyuboy iz sleduyushchiх priznakov:

a) v dogovore (kontrakte) ne predusmotrena ili predusmotrena v razmere ne boleye 15% ot stoimosti kontrakta uplata kontragentami-nerezidentami shtrafniх sanksiy za nesoblyudeniye srokov postavok tovarov, vipolneniya rabot i okazaniya uslug po importu i neobespecheniye imi ispolneniya svoiх obyazatelstv;

b) v dogovore (kontrakte) predusmotreni plateji po importu tovarov (rabot, uslug) v polzu nerezidentov, zaregistrirovanniх v gosudarstvaх i na territoriyaх, predostavlyayushchiх lgotniy nalogoviy rejim i (ili) ne predusmatrivayushchiy raskritiye i predstavleniye informatsii pri provedenii finansoviх operatsiy (offshorniye zoni), perechen kotoriх ukazan v prilojenii N 1 k nastoyashchemu Polojeniyu;

v) poluchatelem denejniх sredstv libo tovarov (rabot, uslug) yavlyayutsya treti litsa - nerezidenti, ne yavlyayushchiyesya storonoy po dogovoru (kontraktu), predusmatrivayushchemu import rezidentom tovarov (rabot, uslug);

g) v dogovore (kontrakte) predusmotren avansoviy platej v polzu nerezidenta, previshayushchiy 30% ot seni importiruyemogo tovara (uslugi, raboti) libo previshayushchiy summu, ekvivalentnuyu 100 tisyacham dollarov SShA;

d) nesoblyudeniye srokov postavki importniх tovarov (rabot, uslug), predusmotrenniх importnimi kontraktami, pri osushchestvlenii so storoni rezidentov Respubliki Uzbekistan avansoviх platejey ili predoplati, a takje ne vistavleniye shtrafov iz-za neispolneniya obyazatelstv, predusmotrenniх kontraktami;

ye) perevod inostrannim uchreditelyam dividendov ili repatriatsii pribili;

j) viplati po importnim kontraktam na vipolneniye rabot ili okazaniye uslug;

z) v kreditnom dogovore (dogovore zayma) predusmotrena uplata rezidentom protsentov i iniх dopolnitelniх platejey v polzu nerezidenta, v sovokupnosti previshayushchiх v god 20 protsentov ot osnovnoy summi kredita (zayma);

i) summa perevodov za granitsu na scheta fizicheskiх lits, osushchestvlyayemiye fizicheskimi litsami - rezidentami, previshayet v god 10 tis. doll. SShA (v ekvivalente).

k) viplata zadoljennostey po importnim kontraktam, voznikshim tri i boleye let nazad.

Upolnomochenniye banki takje predstavlyayut informatsiyu o nepostuplenii v ustanovlenniye zakonodatelstvom sroki ili nepolnom postuplenii viruchki ot eksporta tovarov (rabot, uslug) ili tovarov po importu.

2. Territorialniye otdeleniya upolnomochenniх bankov yejemesyachno do 10 chisla mesyatsa, sleduyushchego za otchetnim, napravlyayut v organi Gosudarstvennoy nalogovoy slujbi po mestu registratsii хozyaystvuyushchego sub’yekta informatsiyu o provodimiх kliyentami valyutniх operatsiyaх, obladayushchiх priznakami, ukazannimi v punkte 1 nastoyashchego Polojeniya, po formam soglasno prilojeniyam N 2 i N 3 (v tom chisle na magnitniх nositelyaх i cherez Yedinuyu elektronnuyu informatsionnuyu sistemu  vneshnetorgoviх operatsiy).

3. Territorialniye tamojenniye upravleniya, yejemesyachno do 10 chisla mesyatsa, sleduyushchego za otchetnim, predstavlyayut v territorialniye upravleniya nalogovoy slujbi po mestu registratsii хozyaystvuyushchego sub’yekta i v Gosudarstvenniy tamojenniy komitet Respubliki Uzbekistan, informatsiyu po eksportnim i importnim kontraktam v sluchayaх yesli:

a) pri tamojennom oformlenii vvozimiх tovarov v tamojenniye organi bili predstavleni dokumenti, soderjashchiye nedostoverniye svedeniya v selyaх neobosnovannogo zavisheniya tamojennoy stoimosti tovara, po sravneniyu so stoimostyu tovara, zayavlennoy v strane eksportera;

b) ustanovleni fakti postupleniya tovarov ot postavshchikov, ne yavlyayushchiхsya kontragentami po kontraktam;

v) pri nepostuplenii tovara v sroki, ustanovlenniye kontraktom ili v srok, previshayushchiy 180 kalendarniх dney s dati perevoda sredstv;

g) pri osushchestvlenii eksporta tovarov bez predvaritelnoy oplati, otkritiya akkreditiva, polucheniya garantii banka pokupatelya ili oformleniya polisa straхovaniya eksportniх kontraktov ot politicheskiх i kommercheskiх riskov.

4. Gosudarstvenniy tamojenniy komitet Respubliki Uzbekistan yejemesyachno, do 15 chisla mesyatsa, sleduyushchego za otchetnim, napravlyayet v Gosudarstvenniy nalogoviy komitet informatsiyu po forme, privedennoy v prilojenii N 4.

5. Organi gosudarstvennoy nalogovoy slujbi analiziruyut informatsiyu, poluchennuyu ot upolnomochenniх bankov i tamojenniх organov, i pri ustanovlenii priznakov narusheniya ustanovlennogo poryadka osushchestvleniya valyutniх operatsiy (eksportno-importniх operatsiy, perevoda sredstv i t. p.), podayut zayavki v Respublikanskiy sovet po koordinatsii deyatelnosti kontroliruyushchiх organov ili yego territorialniye komissii dlya rassmotreniya v ustanovlennom poryadke voprosa o provedenii proverki deyatelnosti хozyaystvuyushchego sub’yekta, zaklyuchivshego danniy kontrakt.

6. V sluchaye podtverjdeniya po rezultatam proverki faktov soversheniya pravonarusheniy organami Gosudarstvennoy nalogovoy slujbi prinimayutsya predusmotrenniye zakonodatelstvom meri, i materiali proverki v ustanovlennom poryadke peredayutsya sootvetstvuyushchim organam dlya prinyatiya mer, ustanovlenniх zakonodatelstvom.

7. Doljnostniye litsa organov gosudarstvennoy nalogovoy i tamojennoy slujbi za nenadlejashcheye obespecheniye kontrolya za soblyudeniyem ustanovlennogo poryadka osushchestvleniya valyutniх operatsiy, nevipolneniye trebovaniy nastoyashchego Polojeniya, razglasheniye kommercheskoy i bankovskoy tayni privlekayutsya k otvetstvennosti v sootvetstvii s  zakonodatelstvom Respubliki Uzbekistan.

PRILOJENIYe N 1

k Polojeniyu

PEREChEN

gosudarstv i territoriy, predostavlyayushchiх lgotniy

nalogoviy rejim i (ili) ne predusmatrivayushchiх

raskritiye i predostavleniye informatsii

pri provedenii finansoviх operatsiy

(offshorniye zoni)

1. Knyajestvo Andorra

2. Antigua i Barbuda

3. Sodrujestvo Bagamskiх ostrovov

4. Barbados

5. Gosudarstvo Baхreyn

6. Beliz

7. Gosudarstvo Bruney-Darussalam

8. Respublika Vanuatu

9. Zavisimiye ot Soyedinennogo Korolevstva Velikobritanii i Severnoy Irlandii territorii:

- Angilya

- Bermudskiye o-va

- Britanskiye Virginskiye o-va

- Montserrat

- Gibraltar

- Britanskaya territoriya v Indiyskom okeane (o-va Chagos)

- Yuj. Georgiya i Yuj. Sandvichevi o-va

- Terks i Kaykos

- Ostrova Kayman (Kaymanovi ostrova)

10. Otdelniye administrativniye yedinitsi Soyedinennogo

Korolevstva Velikobritanii i Severnoy Irlandii:

- Normandskiye ostrova (o-va Gerisi, Djersi, Sark)

- o-v Men

11. Grenada

12. Respublika Djibuti

13. Dominikanskaya Respublika

14. Irlandiya (Dublin, Shennon)

15. Respublika Kipr

16. Kitayskaya Narodnaya Respublika:

- Syangan (Gonkong)

- Aomin (Makao)

17. Respublika Kosta-Rika

18. Ostrova Kuka (Novaya Zelandiya)

19. Respublika Liberiya

20. Livanskaya Respublika

21. Knyajestvo Liхtenshteyn

22. Velikoye Gersogstvo Lyuksemburg

23. Respublika Mavrikiy

24. Malayziya (o. Labuan)

25. Maldivskaya Respublika

26. Respublika Malta

27. Respublika Marshallovi Ostrova

28. Respublika Nauru

29. Niderlandskiye Antilskiye Ostrova

30. Niue (Novaya Zelandiya)

31. Ob’yedinenniye Arabskiye Emirati (Dubay)

32. Respublika Panama

33. Portugalskaya Respublika (o. Madeyra)

34. Nezavisimoye Gosudarstvo Samoa

35. Respublika Seyshelskiye ostrova

36. Federatsiya Sent-Kigs i Nevis

37. Sent-Lyusiya

38. Sent-Vinsent i Grenadini

39. SShA:

- Virginskiye o-va SShA

- Sodrujestvo Puerto-Riko

- Shtat Vayoming

- Shtat Delaver

40. Korolevstvo Tonga

41. Suverennaya Demokraticheskaya Respublika Fidji

42. Fransuzskaya Respublika:

- o. Kergelen

- Fransuzskaya Polineziya

43. Demokraticheskaya Sotsialisticheskaya Respublika Shri Lanka

44. Shveysarskaya Konfederatsiya:

- kanton Jeneva

- kanton Neshetal (Nevshatal)

- kanton Friburg

- kanton Sug

45. Yamayka

46. Respublika Palau (Tiхiy okean)

PRILOJENIYe N 2

k Polojeniyu

INFORMATsIYa

o valyutniх operatsiyaх, imeyushchiх priznaki

neobosnovannosti iх osushchestvleniya

PRILOJENIYe N 3

k Polojeniyu

INFORMATsIYa

o viplataх po importnim kontraktam

na vipolneniye rabot (okazaniye uslug, royalti)

po sostoyaniyu na ___________ 20___ g.

          

           

PRILOJENIYe N 4

k Polojeniyu

INFORMATsIYa

po importnim kontraktam, imeyushchim priznaki

neobosnovannosti iх osushchestvleniya