Приложение N 1. Оценка системы компьютерной обработки данных
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
Наименование аудируемого лица
|
С3 |
|
Проверяемый период
|
||
Партнер
|
Индекс рабочего документа |
|
Руководитель проверки |
||
Цель раздела аудита |
Изучить систему компьютерной обработки данных
|
ОЦЕНКА СИСТЕМЫ КОМПЬЮТЕРНОЙ
ОБРАБОТКИ ДАННЫХ
Вопросы по оценке состояния систем бухгалтерского учета и компьютерной обработки данных
|
Комментарии (при необходимости)
|
Ссылка на РД
|
1. Наличие критических областей в учете
|
||
2. Уровень состояния средств контроля аудируемой организации
|
||
3. Каким образом используется вычислительная техника (информационные системы) при ведении учета и составлении отчетности?
|
||
4. Наличие технической документации используемой вычислительной техники
|
||
5. Являются ли применяемые компьютерные программы лицензированными?
|
||
6. Наличие приказов на ввод в эксплуатацию программного обеспечения |
||
7. Обновляются ли программное обеспечение и средства автоматизации?
|
||
8. Утверждены ли лица, ответственные за эксплуатацию системы компьютерной обработки данных учета
|
||
9. Существует ли разделение пользователей программного обеспечения по уровню доступа в соответствии с их должностными инструкциями?
|
||
10. Имеются ли персональные пароли у всех зарегистрированных пользователей?
|
||
11. Применяются ли компьютерные программы, разработанные самой организацией?
|
||
12. Внедрялись ли новые информационные системы или вносились ли поправки в имеющиеся в течение проверяемого периода?
|
||
13. Имелись ли срывы или сбои информационных систем?
|
Предлагаемые меры по повышению эффективности системы бухгалтерского учета и компьютерной обработки информации:
Оценка системы бухгалтерского учета и компьютерной обработки информации |
Эффективная Требующая улучшения в отдельных аспектах Неэффективная
|
ФИО
|
Дата |
Подпись |
|
Исполнил
|
|||
Проверил
|